ಈ ಲೇಖನ ತೆರಿಗೆ ನಷ್ಟವನ್ನು ಹಿಂದಿನ ತೆರಿಗೆ ವರ್ಷಗಳಿಗೆ ಮತ್ತು ಭವಿಷ್ಯದ ತೆರಿಗೆ ವರ್ಷಗಳಿಗೆ ಸಾಗಿಸುವ ಪರಿಕಲ್ಪನೆಯನ್ನು ವಿವರಿಸುತ್ತದೆ.
ಈ ಲೇಖನದಲ್ಲಿ ಕೇಂದ್ರೀಕೃತವಾಗಿದೆ
ತೆರಿಗೆ ನಷ್ಟ ಹಿಂಪಡೆಯುವುದು ಅಥವಾ ಮುಂದಕ್ಕೆ ಸಾಗಿಸುವುದು ಹೇಗೆ?
ಅವುಗಳಲ್ಲಿ ಒಂದು ವ್ಯವಹಾರ ತೆರಿಗೆ ನಷ್ಟವನ್ನು ಹಿಂದಿನ ವರ್ಷದ ಲಾಭದಾಯಕ ವರ್ಷಕ್ಕೆ ಹಿಂತೆಗೆದುಕೊಳ್ಳುವ ಅಥವಾ ಭವಿಷ್ಯದ ವರ್ಷಗಳಿಗೆ ತೆರಿಗೆ ಲಾಭವನ್ನು ಹೊಂದಿರುವ ತೆರಿಗೆ ತಂತ್ರವಾಗಿದೆ. ಈ ತಂತ್ರವನ್ನು ನೀವು ಸ್ವಾಭಾವಿಕವಾಗಿ, ತೆರಿಗೆ ನಷ್ಟವನ್ನು ಹಿಂತೆಗೆದುಕೊಳ್ಳುವಿರಿ ಅಥವಾ ಸಾಗಣೆಗೆ ಮುಂದಾಗಬೇಕು, ಯಾವ ದಿಕ್ಕಿನಲ್ಲಿ ನೀವು ಹೋಗಬೇಕೆಂದು ನಿರ್ಧರಿಸುತ್ತೀರಿ.
ತೆರಿಗೆ ನಷ್ಟ ಕೊರತೆ ಒಂದು ಅಥವಾ ಹೆಚ್ಚು ಹಿಂದಿನ ವರ್ಷಗಳಲ್ಲಿ ಲಾಭವನ್ನು ಸರಿದೂಗಿಸಲು ಒಬ್ಬ ವ್ಯಕ್ತಿ ಅಥವಾ ವ್ಯವಹಾರವನ್ನು ಒಂದು ವರ್ಷದಲ್ಲಿ ಒಂದು ನಿವ್ವಳ ಕಾರ್ಯಾಚರಣಾ ನಷ್ಟವನ್ನು ಬಳಸಲು ಅನುಮತಿಸುವ ಒಂದು ಅವಕಾಶವಾಗಿದೆ.
ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ನಷ್ಟವು ಒಂದು ತೆರಿಗೆ ನಷ್ಟವನ್ನು ಹಿಂಬಾಲಿಸುತ್ತದೆ, ತೆರಿಗೆ ಭವಿಷ್ಯವನ್ನು ಲಾಭದ ಭವಿಷ್ಯದ ವರ್ಷಕ್ಕೆ ಸಾಗಿಸುತ್ತದೆ.
ಈ ನಿಬಂಧನೆಗಳಿಗೆ ಬಳಸಲಾದ ನಷ್ಟಗಳು ನಿವ್ವಳ ಕಾರ್ಯಾಚರಣಾ ನಷ್ಟವನ್ನು ಹೊಂದಿರಬೇಕು, ಆದರೆ ಹೂಡಿಕೆಯ ಮೇಲೆ ನಷ್ಟವಾಗುವುದಿಲ್ಲ.
ನೀವು ರಾಜ್ಯದ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆಗಳ ವಿರುದ್ಧ ಹಿಂದಕ್ಕೆ ಸಾಗಿಸುವ ಅಥವಾ ಮುಂದುವರಿಯಲು ಸಮರ್ಥರಾಗಬಹುದು. ಪ್ರಮಾಣ ಮತ್ತು ನಿರ್ಬಂಧಗಳು ರಾಜ್ಯದಿಂದ ಬದಲಾಗುತ್ತವೆ. ರಾಜ್ಯ ಕಾನೂನುಗಳ ಬಗ್ಗೆ ಇನ್ನಷ್ಟು ತಿಳಿದುಕೊಳ್ಳಲು ತೆರಿಗೆ ಲೇಖನದಿಂದ ಈ ಲೇಖನವನ್ನು ನೋಡಿ.
ತೆರಿಗೆ ನಷ್ಟವನ್ನು ಯಾರು ಬಳಸಿಕೊಳ್ಳಬಹುದು ಅಥವಾ ಹಿಂದಕ್ಕೆ ಸಾಗಿಸುವರು?
ನಿವ್ವಳ ಆಪರೇಟಿಂಗ್ ನಷ್ಟ, ಬಂಡವಾಳದ ಲಾಭದ ಮೇಲಿನ ಬಂಡವಾಳ ನಷ್ಟಗಳು ಮತ್ತು ಅರ್ಹ ಸಣ್ಣ ವ್ಯವಹಾರದ ಸ್ಟಾಕ್ನ ಮಾರಾಟ ಅಥವಾ ವಿನಿಮಯದಿಂದ ಕೆಲವು ಲಾಭಗಳು ವಿರುದ್ಧ ವ್ಯಾಪಾರಗಳು ಈ ನಿಬಂಧನೆಗಳನ್ನು ಬಳಸಬಹುದು.
ವೈಯಕ್ತಿಕ ತೆರಿಗೆದಾರರು ಹಲವಾರು ವಿಭಿನ್ನ ಉದ್ದೇಶಗಳಿಗಾಗಿ ತೆರಿಗೆ ನಷ್ಟವನ್ನು ಸಾಗಿಸಬಹುದು, ಮತ್ತು ಅವು ಐಆರ್ಎಸ್ನಿಂದ ಮತ್ತು ನಿಮ್ಮ ರಾಜ್ಯದ ತೆರಿಗೆ ಅಧಿಕಾರದಿಂದ ಲಭ್ಯವಾಗಬಹುದು.
ಉದಾಹರಣೆಗೆ, ನೀವು ರಾಜ್ಯದ 529 ಯೋಜನೆಗೆ ಹೆಚ್ಚುವರಿ ಕೊಡುಗೆಗಳನ್ನು ಮಾಡಿದರೆ, ನೀವು ಹೆಚ್ಚುವರಿ ಮೊತ್ತವನ್ನು ಕಡಿತಗೊಳಿಸಲಾರಿರಿ, ಆದರೆ ಭವಿಷ್ಯದ ವರ್ಷಗಳಿಗೆ ನೀವು ಹಣವನ್ನು ಸಾಗಿಸಲು ಸಾಧ್ಯವಾಗುತ್ತದೆ.
ಕೆನ್ ಕ್ಲಾರ್ಕ್, ಪೇಯಿಂಗ್ ಫಾರ್ ಕಾಲೇಜ್ ತಜ್ಞರಿಗೆ, ವ್ಯವಹಾರ-ವಹಿವಾಟಿನ ತೆರಿಗೆದಾರರಿಗೆ ಕೆಲವು ಸಾಗಣೆ ಮುಂಗಡ ತೆರಿಗೆ ಅವಕಾಶಗಳ ಬಗ್ಗೆ ಹೆಚ್ಚಿನ ವಿವರಗಳಿವೆ.
ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಮರಳಿ ಪಡೆದುಕೊಳ್ಳಿ ಅಥವಾ ಮುಂದೆ ಸಾಗಿಸಲು ಹಕ್ಕು ಪಡೆಯುವುದು ಹೇಗೆ
ನೀವು ತೆರಿಗೆ ನಷ್ಟವನ್ನು ಹಿಂತೆಗೆದುಕೊಳ್ಳಬೇಕು ಅಥವಾ ಮುಂದಕ್ಕೆ ಸಾಗಿಸಲು ಬಯಸುವಿರಾ ಎಂಬುದನ್ನು ನಿರ್ಧರಿಸಲು ಸಾಮಾನ್ಯ ಪ್ರಕ್ರಿಯೆ ಇಲ್ಲಿದೆ.
- ಮೊದಲು, ನಿಮ್ಮ ವ್ಯಾಪಾರದ ಪ್ರಕಾರಕ್ಕಾಗಿ ತೆರಿಗೆ ರಿಟರ್ನ್ ಅನ್ನು ಪೂರ್ಣಗೊಳಿಸಿ.
- ನಂತರ ನೀವು ನಿವ್ವಳ ಕಾರ್ಯಾಚರಣಾ ನಷ್ಟವನ್ನು ಹೊಂದಿದ್ದರೆ ನಿರ್ಧರಿಸಿ. ಒಂದು ವರ್ಷದ ನಿಮ್ಮ ತೆರಿಗೆ ವಿನಾಯಿತಿಗಳನ್ನು ನಿಮ್ಮ ಆದಾಯಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚಿದ್ದರೆ, ನೀವು ನಿವ್ವಳ ಕಾರ್ಯ ನಷ್ಟವನ್ನು ಹೊಂದಿರಬಹುದು. NOL ಅನ್ನು ಕಂಡುಹಿಡಿಯಲು ಬಳಸುವ ಒಂದು (ಸಂಕೀರ್ಣ) ಲೆಕ್ಕಾಚಾರವಿದೆ.
- ನಂತರ ನೀವು ತೆರಿಗೆ ನಷ್ಟವನ್ನು ಹಿಂದಿನ ವರ್ಷಕ್ಕೆ ಹಿಂತಿರುಗಿಸಬೇಕೆ ಅಥವಾ ಮುಂದಿನ ವರ್ಷಕ್ಕೆ ಮುಂದಾಗಬೇಕೆಂದು ಮತ್ತು ನಿರ್ಣಯವನ್ನು ಪಡೆಯಬೇಕೆಂಬ ನಿರ್ಧಾರವನ್ನು ನೀವು ಮಾಡಬೇಕಾಗುತ್ತದೆ.
- ಒಂದು ವರ್ಷದ ಲಾಭಕ್ಕಿಂತಲೂ ನಿವ್ವಳ ನಷ್ಟದಲ್ಲಿ ನೀವು ಹೆಚ್ಚು ಇದ್ದರೆ, ನೀವು ಬಳಸದ NOL ಅನ್ನು ಮುಂದಿನ ಕ್ಯಾರಿ ಫಾರ್ವರ್ಡ್ ವರ್ಷ ಅಥವಾ ಹಿಂದಿನ ವರ್ಷಕ್ಕೆ ಸಾಗಿಸಬಹುದು. ನಂತರ ನೀವು ಹಂತ 4 ರಲ್ಲೇ ಮತ್ತೆ ಪ್ರಾರಂಭಿಸಬಹುದು, ನೀವು ನಷ್ಟವನ್ನು ಪೂರ್ತಿಯಾಗಿ ಮುಂದಕ್ಕೆ ಸಾಗಿಸುವವರೆಗೆ (ಅಥವಾ ಹಿಂತಿರುಗಿ).
ತೆರಿಗೆ ನಷ್ಟವನ್ನು ಮುಂದುವರಿಸಬೇಕೆಂದು ಅನೇಕ ನಿಯಮಗಳು ಮತ್ತು ವಿನಾಯಿತಿಗಳಿವೆ.
ಈ ಪ್ರಕ್ರಿಯೆಗಾಗಿ ನೀವು ತೆರಿಗೆ ವೃತ್ತಿಪರರ ಸಹಾಯವನ್ನು ಪಡೆದುಕೊಳ್ಳುವುದನ್ನು ಖಚಿತಪಡಿಸಿಕೊಳ್ಳಲು ಇನ್ನೊಂದು ಕಾರಣ.
ಎಲ್ಲಾ ತೆರಿಗೆ ಕ್ಲೈಮ್ಗಳಿಗಾಗಿ ಅತ್ಯುತ್ತಮ ದಾಖಲೆಗಳನ್ನು ಇರಿಸಿಕೊಳ್ಳಲು ಮರೆಯದಿರಿ. ಐಆರ್ಎಸ್ ಹೇಳುತ್ತದೆ,
"ನೀವು ಯಾವುದೇ ತೆರಿಗೆ ವರ್ಷಕ್ಕೆ ದಾಖಲೆಗಳನ್ನು ಇಟ್ಟುಕೊಳ್ಳಬೇಕು, ಅದು ನೀವು NOL ಅನ್ನು 3 ವರ್ಷಗಳ ಕಾಲ ಉತ್ಪಾದಿಸುವ ನಂತರ / ಹಿಂದಕ್ಕೆ ಕೊಂಡೊಯ್ಯಲು ಅಥವಾ ಸಾಗಿಸಲು ಮುಂದಕ್ಕೆ 3 ವರ್ಷಗಳ ನಂತರವೂ ಉತ್ಪತ್ತಿಯಾಗುತ್ತದೆ."
ಡಿಸ್ಕ್ಲೇಮರ್ ಇದು ತೆರಿಗೆ ನಷ್ಟದ ಕೊರತೆ ಮತ್ತು ಸಾಗಣೆಪಡೆಯುವಿಕೆಯ ಸಾಮಾನ್ಯ ವಿವರಣೆಯಾಗಿದೆ, ಮತ್ತು ಈ ಲೇಖನವು ತೆರಿಗೆ ಸಲಹೆಯ ಉದ್ದೇಶವನ್ನು ಹೊಂದಿಲ್ಲ. ತೆರಿಗೆ ನಷ್ಟದ ಕೊರತೆಗಳು ಮತ್ತು ಕ್ಯಾರಿಫೋರ್ವರ್ಡ್ಗಳು ಇದಕ್ಕಿಂತ ಸಂಕೀರ್ಣವಾಗಿವೆ. ನೀವು ತೆರಿಗೆ ನಷ್ಟವನ್ನು ಹಿಂದಕ್ಕೆ ತೆಗೆದುಕೊಳ್ಳಬಹುದು ಅಥವಾ ಮುಂದುವರಿಸಬಹುದು ಎಂದು ನೀವು ಭಾವಿಸಿದರೆ, ನಿಮ್ಮ ತೆರಿಗೆ ವೃತ್ತಿಪರರಿಗೆ ಮಾತನಾಡಿ, ಅವರು ಲೆಕ್ಕಾಚಾರಗಳನ್ನು ನಿಮಗೆ ಸಹಾಯ ಮಾಡಲು ಮತ್ತು ಆಯ್ಕೆಗಳನ್ನು ಚರ್ಚಿಸಬಹುದು.
ನಿವ್ವಳ ಕಾರ್ಯಾಚರಣಾ ನಷ್ಟಗಳ ಬಗ್ಗೆ ಹೆಚ್ಚಿನ ಮಾಹಿತಿಗಾಗಿ ತೆರಿಗೆ ನಷ್ಟ ಮುಂದುವರಿಯುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ನಿಬಂಧನೆಗಳನ್ನು ಮರಳಿ ಕೊಂಡೊಯ್ಯುತ್ತದೆ, ನೋಡಿ ಆರ್ಎಸ್ ಪ್ರಕಟಣೆ 536: ನೆಟ್ ಆಪರೇಟಿಂಗ್ ನಷ್ಟ.
(ಪಿಡಿಎಫ್)