ಹಣಕಾಸಿನ ಹೇಳಿಕೆಗಳನ್ನು ಅರ್ಥೈಸಿಕೊಳ್ಳುವುದು ಹೇಗೆ

ಬ್ಯಾಲೆನ್ಸ್ ಶೀಟ್, ವರಮಾನ ಹೇಳಿಕೆ ಮತ್ತು ನಗದು ಹರಿವು ಹೇಳಿಕೆಗಳನ್ನು ಅಂಡರ್ಸ್ಟ್ಯಾಂಡಿಂಗ್

ನೀವು ನಿರ್ವಹಣಾ ಸಾಧನವಾಗಿ ಹಣಕಾಸಿನ ಹೇಳಿಕೆಗಳನ್ನು ಬಳಸುತ್ತಿದ್ದರೆ, ನೀವು ಅವುಗಳನ್ನು ಅರ್ಥೈಸಿಕೊಳ್ಳುವುದು ಹೇಗೆ ಎಂದು ತಿಳಿದುಕೊಳ್ಳಬೇಕು. ಹಣಕಾಸಿನ ಹೇಳಿಕೆ, ನಗದು ಹರಿವು ಹೇಳಿಕೆ , ಆಯವ್ಯಯ , ಮತ್ತು ಆದಾಯದ ಹೇಳಿಕೆಯ ಮೂರು ಪ್ರಮುಖ ವರದಿಗಳನ್ನು ತಯಾರಿಸಲು ಅದೇ ಲೆಕ್ಕಪರಿಶೋಧಕ ಡೇಟಾವನ್ನು ಬಳಸಲಾಗುತ್ತದೆ, ಆದರೆ ಪ್ರತಿಯೊಬ್ಬರೂ ಕಂಪನಿಯ ನಾಡಿಗಳನ್ನು ಬೇರೆಯೇ ಪ್ರದೇಶದಲ್ಲಿ ತೆಗೆದುಕೊಳ್ಳುತ್ತಾರೆ.

ಟಾರ್ಗೆಟ್ ಕಾರ್ಪ್ನಿಂದ 2006 ರ ವಾರ್ಷಿಕ ವರದಿಯಿಂದ ಆಯವ್ಯಯ, ಆದಾಯ ಹೇಳಿಕೆ ಮತ್ತು ನಗದು ಹರಿವಿನ ಹೇಳಿಕೆಗಳನ್ನು ನಾವು ನೋಡುತ್ತೇವೆ, ಅದು ಅವರ ವೆಬ್ಸೈಟ್ನಲ್ಲಿ ನೀವು ವೀಕ್ಷಿಸಬಹುದು.

ಹಣಕಾಸು ಹೇಳಿಕೆಗಳು ಡಾಕ್ಯುಮೆಂಟ್ ಪುಟದಲ್ಲಿ ಪ್ರಾರಂಭವಾಗುತ್ತದೆ. 24 (ಪಿಡಿಎಫ್ ಕಡತದ ಪುಟ 43).

ಬ್ಯಾಲೆನ್ಸ್ ಶೀಟ್ ಅನ್ನು ವಿವರಿಸುವುದು

ಇಲ್ಲಿ ಒದಗಿಸಿದ ಮಾಹಿತಿಯು ಕಂಪನಿಯ ಕಾರ್ಯಕ್ಷಮತೆಯನ್ನು ಅಳೆಯುವ ಹಲವಾರು ಹಣಕಾಸಿನ ಅನುಪಾತಗಳನ್ನು ಲೆಕ್ಕಹಾಕಲು ನಿಮಗೆ ಅನುಮತಿಸುತ್ತದೆ. ಹೆಚ್ಚುವರಿಯಾಗಿ, ಪ್ರಸ್ತುತ ಬ್ಯಾಲೆನ್ಸ್ ಶೀಟ್ಗಳು ಯಾವಾಗಲೂ ಒಂದು ಹಿಂದಿನ ಅವಧಿಗೆ ಡೇಟಾವನ್ನು ಪ್ರಸ್ತುತಪಡಿಸಬೇಕು, ಆದ್ದರಿಂದ ನೀವು ಹಣಕಾಸಿನ ಕಾರ್ಯಕ್ಷಮತೆ ಬದಲಾಗಿದೆ ಎಂಬುದನ್ನು ಹೋಲಿಸಬಹುದು.

ನಿಮ್ಮ ಉದ್ಯಮವನ್ನು ಒಂದೇ ಉದ್ಯಮದಲ್ಲಿ ಸಾರ್ವಜನಿಕ ಕಂಪನಿಯನ್ನು ಗುರುತಿಸಿ ಮತ್ತು ಅವರ ವೆಬ್ ಸೈಟ್ನಿಂದ ತಮ್ಮ ಹಣಕಾಸಿನ ಹೇಳಿಕೆಗಳನ್ನು ಡೌನ್ಲೋಡ್ ಮಾಡಿ. ಟಾರ್ಗೆಟ್ ಕಾರ್ಪ್ ಅನ್ನು ಉದಾಹರಣೆಯಾಗಿ ಬಳಸಿದರೆ, ನಾವು ಡೇಟಾವನ್ನು ಅವರ ಬ್ಯಾಲೆನ್ಸ್ ಶೀಟ್ನಲ್ಲಿ ವಿಶ್ಲೇಷಿಸುತ್ತೇವೆ. ಲೆಕ್ಕಾಚಾರ ಮಾಡಲು ಕೆಲವು ಪ್ರಮುಖ ಅನುಪಾತಗಳು ಇಲ್ಲಿವೆ. ಎಲ್ಲಾ ಅಂಕಿಅಂಶಗಳು ಲಕ್ಷಾಂತರ ಡಾಲರ್ಗಳನ್ನು ಪ್ರತಿನಿಧಿಸುತ್ತವೆ ಎಂಬುದನ್ನು ಗಮನಿಸಿ.

ತ್ವರಿತ ಅನುಪಾತ: ದಾಸ್ತಾನು ಮಾರಾಟ ಮಾಡದೆ ಟಾರ್ಗೆಟ್ ತನ್ನ ಜವಾಬ್ದಾರಿಗಳನ್ನು ಪೂರೈಸುವ ಸಾಮರ್ಥ್ಯವನ್ನು ಇದು ಅಳೆಯುತ್ತದೆ; ಪರಿಣಾಮವಾಗಿ ಹೆಚ್ಚಿನ, ಉತ್ತಮ. ಪ್ರಸ್ತುತ ಆಸ್ತಿಗಳ ಮೈನಸ್ ದಾಸ್ತಾನುಗಳು ಎಂದು ಪ್ರಸ್ತುತಪಡಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ, ಇದು ಪ್ರಸ್ತುತ ಹೊಣೆಗಾರಿಕೆಗಳಿಂದ ವಿಂಗಡಿಸಲಾಗಿದೆ. ಟಾರ್ಗೆಟ್ನ ಪ್ರಕರಣದಲ್ಲಿ, ಇದು 14,706 ಮೈನಸ್ 6,254, 11,117 ರಿಂದ ಭಾಗಿಸಿ, ಇದು 0.76 ಕ್ಕೆ ಸಮವಾಗಿದೆ.

• ವ್ಯಾಖ್ಯಾನ: ಈ ಸಂಖ್ಯೆ ಕಾಲಾನಂತರದಲ್ಲಿ ಕುಸಿಯುತ್ತದೆ ಅಥವಾ ನಿಮ್ಮ ಮಾನದಂಡದ ಕಡಿಮೆ ಬೀಳಿದರೆ, ನೀವು ದಾಸ್ತಾನುಗಳಲ್ಲಿ ಹೆಚ್ಚು ಬಂಡವಾಳ ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡಬಹುದು ಅಥವಾ ನೀವು ಹೆಚ್ಚು ಅಲ್ಪಾವಧಿಯ ಋಣಭಾರವನ್ನು ತೆಗೆದುಕೊಳ್ಳಬಹುದು.

ಪ್ರಸ್ತುತ ಅನುಪಾತ: ಇದು ಪ್ರಸ್ತುತ ಹೊಣೆಗಾರಿಕೆಗಳಿಂದ ಪ್ರಸ್ತುತ ಆಸ್ತಿಗಳನ್ನು ವಿಭಜಿಸುವ ಮೂಲಕ ನಿರ್ಧರಿಸಲ್ಪಡುವ ಅಲ್ಪಾವಧಿಯ ದ್ರವ್ಯತೆಯ ಮತ್ತೊಂದು ಪರೀಕ್ಷೆಯಾಗಿದೆ.

ಟಾರ್ಗೆಟ್ನ ಪ್ರಕರಣದಲ್ಲಿ, ಇದು 11,117 ಭಾಗಿಸಿ 14,706 ಕ್ಕೆ ಸಮನಾಗಿರುತ್ತದೆ, ಅದು 1.32 ಕ್ಕೆ ಸಮನಾಗಿರುತ್ತದೆ.

• ಇಂಟರ್ಪ್ರಿಟೇಷನ್: ಈ ಸಂಖ್ಯೆಯು 1 ಕ್ಕಿಂತ ಮೇಲಕ್ಕಿರಬೇಕು, ಮತ್ತು ಅದು 2 ಮೀರಿದರೆ ಅದು ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ಶಕ್ತಿಯ ಸಂಕೇತವಾಗಿದೆ. ಈ ಸಂಖ್ಯೆ 1 ಕ್ಕಿಂತ ಕಡಿಮೆ ಇದ್ದರೆ, ಅಂದರೆ ನಿಮ್ಮ ಅಲ್ಪಾವಧಿಯ ಹೊಣೆಗಾರಿಕೆಗಳು ನಿಮ್ಮ ಅಲ್ಪಾವಧಿಯ ಆಸ್ತಿಗಳನ್ನು ಮೀರಿವೆ. ಒಂದು ಹೊಣೆಗಾರಿಕೆಯು ಒಂದು ವರ್ಷದೊಳಗೆ ಇದ್ದರೆ ಪ್ರಸ್ತುತವನ್ನು ಪರಿಗಣಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಒಂದು ವರ್ಷದಲ್ಲಿ ಹಣವನ್ನು ಪರಿವರ್ತಿಸಬಹುದಾದರೆ ಆಸ್ತಿ ಪ್ರಸ್ತುತವಾಗಿದೆ.

ಋಣಭಾರದಿಂದ ಇಕ್ವಿಟಿ ಅನುಪಾತ: ಸಂಕ್ಷಿಪ್ತವಾಗಿ ಹೇಳುವುದಾದರೆ, ಒಟ್ಟು ಸಾಲವನ್ನು ಒಟ್ಟು ಇಕ್ವಿಟಿಯಿಂದ ಭಾಗಿಸಿ. ಟಾರ್ಗೆಟ್ನ ಪ್ರಕರಣದಲ್ಲಿ, ಛೇದಕವನ್ನು ಷೇರುದಾರರ ಹೂಡಿಕೆ ಎಂದು ಕರೆಯಲಾಗುತ್ತದೆ ಏಕೆಂದರೆ ಟಾರ್ಗೆಟ್ ಸಾರ್ವಜನಿಕ ಕಂಪನಿಯಾಗಿದೆ. ಟಾರ್ಗೆಟ್ನ ಡೇಟಾವನ್ನು ಬಳಸುವುದರಿಂದ, ಆ ಅನುಪಾತವು 15,633 ರಿಂದ 8,675 ಭಾಗವಾಗಿ ವ್ಯಕ್ತವಾಗುತ್ತದೆ, ಇದು 0.555 ಕ್ಕೆ ಸಮನಾಗಿರುತ್ತದೆ.

• ವ್ಯಾಖ್ಯಾನ: ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಸಾಲದಾತರು ಈ ಸಂಸ್ಥೆಯನ್ನು ನಿಮ್ಮ ಸಂಸ್ಥೆಯು ಹೇಗೆ ಆಕ್ರಮಣಕಾರಿ ಎಂದು ಪರಿಗಣಿಸುತ್ತಾರೆ. ನಿಮ್ಮ ವ್ಯವಹಾರವನ್ನು ಈಗಾಗಲೇ ಸಾಲದಿಂದ ಕಡಿತಗೊಳಿಸಿದ್ದರೆ, ಹೆಚ್ಚುವರಿ ಹಣಕಾಸು ನೀಡಲು ಅವರು ಇಷ್ಟವಿರುವುದಿಲ್ಲ.

ಕಾರ್ಯನಿರತ ಬಂಡವಾಳ: ಇದು ದೈನಂದಿನ ಕಾರ್ಯಾಚರಣೆಗಳಿಗೆ ಲಭ್ಯವಿರುವ ನಗದು ಅನ್ನು ಉಲ್ಲೇಖಿಸುತ್ತದೆ. ಪ್ರಸಕ್ತ ಆಸ್ತಿಯಿಂದ ಪ್ರಸ್ತುತ ಹೊಣೆಗಾರಿಕೆಗಳನ್ನು ಕಳೆಯುವುದರ ಮೂಲಕ ಇದನ್ನು ಪಡೆಯಲಾಗಿದೆ, ಈ ಉದಾಹರಣೆಯಲ್ಲಿ 14,706 ಮೈನಸ್ 11,117, ಇದು 3,589 ಕ್ಕೆ ಸಮನಾಗಿರುತ್ತದೆ.

• ಇಂಟರ್ಪ್ರಿಟೇಷನ್: ಈ ಸಂಖ್ಯೆ ನಕಾರಾತ್ಮಕವಾಗಿದ್ದರೆ, ಇದರರ್ಥ ನಿಮ್ಮ ಸಂಸ್ಥೆಯು ಅದರ ಪ್ರಸ್ತುತ ಜವಾಬ್ದಾರಿಗಳನ್ನು ಪೂರೈಸಲು ಸಾಧ್ಯವಿಲ್ಲ. ಈ ಸಂಖ್ಯೆಯನ್ನು ಸುಧಾರಿಸಲು, ನಿಮ್ಮ ದಾಸ್ತಾನು ನಿರ್ವಹಣೆ ಅಭ್ಯಾಸಗಳನ್ನು ಪರೀಕ್ಷಿಸಿ; ಸರಕುಗಳ ಬ್ಯಾಕ್ಅಪ್ ಮತ್ತು ಮಾರಾಟದಲ್ಲಿನ ಪರಿಣಾಮವಾಗಿ ನಷ್ಟವು ನಿಮ್ಮ ವ್ಯವಹಾರದ ನಗದು ಸಂಪನ್ಮೂಲಗಳ ಮೇಲೆ ಟೋಲ್ ತೆಗೆದುಕೊಳ್ಳಬಹುದು.

ವರಮಾನ ಹೇಳಿಕೆಗಳನ್ನು ವಿವರಿಸುವುದು

ಒಂದು ಸಮತೋಲನ ಹೇಳಿಕೆಯಂತೆ, ಆದಾಯದ ಹೇಳಿಕೆಯು ಕಂಪನಿಯ ಹಣಕಾಸಿನ ಕಾರ್ಯಕ್ಷಮತೆಯನ್ನು ಅಳೆಯುವ ಒಂದು ವಿಧಾನವಾಗಿದೆ. ಚರ್ಚಿಸಿದ ಕೆಲವು ಅನುಪಾತಗಳು ಆದಾಯದ ಹೇಳಿಕೆ ಮತ್ತು ಆಯವ್ಯಯ ಪಟ್ಟಿಯಿಂದ ಡೇಟಾವನ್ನು ಸೆಳೆಯುತ್ತವೆ. ಟಾರ್ಗೆಟ್ನಿಂದ ಪ್ರಕಟಿಸಿದ ಡೇಟಾವನ್ನು ಉದಾಹರಣೆಯಾಗಿ ನಾವು ಮುಂದುವರಿಸುತ್ತೇವೆ. ಎಲ್ಲಾ ಅಂಕಿಅಂಶಗಳು ಲಕ್ಷಾಂತರ ಡಾಲರ್ಗಳನ್ನು ಪ್ರತಿನಿಧಿಸುತ್ತವೆ ಎಂಬುದನ್ನು ಗಮನಿಸಿ.

ಒಟ್ಟು ಲಾಭಾಂಶ: ಟಿ ಶರ್ಟ್ ಅನ್ನು ಮಾರಾಟ ಮಾಡುವುದರಿಂದ ಹಣವನ್ನು ಗಳಿಸುವ ಹಣವು, ಆ ಐಟಂಗೆ ಪಾವತಿಸಿದ ಮೊತ್ತವು-ಮಾರಾಟವಾದ ಸರಕುಗಳ ವೆಚ್ಚ, ಅಥವಾ COGS- ಅನ್ನು ಒಟ್ಟು ಲಾಭ ಎಂದು ಕರೆಯಲಾಗುತ್ತದೆ. ಮಾರಾಟದ ಮೈನಸ್ COGS, ಮಾರಾಟದಿಂದ ಭಾಗಿಸಿ, ಒಟ್ಟು ಲಾಭಾಂಶವನ್ನು ನೀಡುತ್ತದೆ. ಟಾರ್ಗೆಟ್ನ ಆದಾಯ ಹೇಳಿಕೆಯ ಪ್ರಕಾರ, 59,490 ಮೈನಸ್ 39,399, 59,490 ರಿಂದ ಭಾಗಿಸಿ, ಇದು 0.337, ಅಥವಾ 33.7 ಪ್ರತಿಶತಕ್ಕೆ ಸಮನಾಗಿರುತ್ತದೆ.

ಆಪರೇಟಿಂಗ್ ವರಮಾನ: ಇದು ಒಟ್ಟಾರೆ ಲಾಭದ ವೆಚ್ಚದ ಕಾರ್ಯಾಚರಣೆಯ ವೆಚ್ಚಗಳು ಸವಕಳಿಯಾಗಿದೆ. ಇದನ್ನು EBIT ಎಂದೂ ಕರೆಯುತ್ತಾರೆ (ಆಸಕ್ತಿ ಮತ್ತು ತೆರಿಗೆಗಳ ಮೊದಲು ಆದಾಯಗಳು).

ಟಾರ್ಗೆಟ್ನ ಡೇಟಾವನ್ನು ಬಳಸುವುದರಿಂದ, ಸೂತ್ರವನ್ನು 59,490 ಮೈನಸ್ 39,399 ಮೈನಸ್ 12,819 ಮೈನಸ್ 707 ಮೈನಸ್ 1,496 ಎಂದು ವ್ಯಕ್ತಪಡಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ, ಇದು 5,069 ಕ್ಕೆ ಸಮನಾಗಿರುತ್ತದೆ.

ಆಪರೇಟಿಂಗ್ ಪ್ರಾಫಿಟ್ ಮಾರ್ಜಿನ್: ಹಿಂದಿನ ಹಂತದಲ್ಲಿ ಪಡೆದ ಒಟ್ಟು ಮೊತ್ತವನ್ನು ಬಳಸಿ ಮತ್ತು ಒಟ್ಟು ಮಾರಾಟದಿಂದ ಭಾಗಿಸಿ. ಈ ಸಂದರ್ಭದಲ್ಲಿ, ಸಮೀಕರಣವು 59,090 ರಿಂದ 5,069 ಭಾಗಿಸಿರುತ್ತದೆ, ಇದು 085 ಅಥವಾ 8.5 ಶೇಕಡಕ್ಕೆ ಸಮನಾಗಿರುತ್ತದೆ.

• ಇಂಟರ್ಪ್ರಿಟೇಷನ್: ಈ ಪಟ್ಟಿಯು ಇಬಿಐಟಿ ಅಂಚು ಎಂದು ಕರೆಯಲ್ಪಡುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಇದು ಕಾರ್ಯಾಚರಣೆಯ ದಕ್ಷತೆಯನ್ನು ಅಳೆಯುವ ಒಂದು ಪರಿಣಾಮಕಾರಿ ಮಾರ್ಗವಾಗಿದೆ. ಈ ಸಂಖ್ಯೆಯು ಕಡಿಮೆಯಾಗಬೇಕೆಂದು ನೀವು ಕಂಡುಕೊಂಡರೆ, ಆದಾಯವನ್ನು ಹೆಚ್ಚಿಸಿ ಅಥವಾ ವೆಚ್ಚಗಳನ್ನು ಕಡಿತಗೊಳಿಸಬಹುದು. ನಿಮ್ಮ ಗ್ರಾಹಕರಲ್ಲಿ ಯಾವುದು ಹೆಚ್ಚು ಲಾಭದಾಯಕವೆಂದು ವಿಶ್ಲೇಷಿಸಲು ಇದು ಸಹಾಯ ಮಾಡುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಅಲ್ಲಿ ನಿಮ್ಮ ಪ್ರಯತ್ನಗಳನ್ನು ಕೇಂದ್ರೀಕರಿಸುತ್ತದೆ.

ನಿವ್ವಳ ಲಾಭಾಂಶ: ಒಟ್ಟಾರೆ ಆದಾಯದಿಂದ ಭಾಗಿಸಿದ ನಿವ್ವಳ ಆದಾಯವು ನಿವ್ವಳ ಲಾಭಾಂಶವನ್ನು ನೀಡುತ್ತದೆ. ಈ ಸಂದರ್ಭದಲ್ಲಿ, 59,490 ರಿಂದ 2,787 ಭಾಗಿಸಿ, ಅದು .047, ಅಥವಾ 4.7 ಶೇಕಡಾಕ್ಕೆ ಸಮನಾಗಿರುತ್ತದೆ.

ROA: ಇದು ಪ್ರತಿ ಡಾಲರ್ ಸ್ವತ್ತುಗಳಿಗೆ ಕಂಪೆನಿ ಉತ್ಪಾದಿಸುವ ಎಷ್ಟು ಲಾಭಾಂಶ ಮತ್ತು ಆಸ್ತಿಗಳ ಮೇಲೆ ಹಿಂತಿರುಗುವುದು. ಆಯವ್ಯಯ ಪಟ್ಟಿಯಿಂದ ಆಸ್ತಿಗಳ ಆದಾಯ ಆದಾಯದಿಂದ ಆದಾಯದ ಅಂಕಿಗಳನ್ನು ಭಾಗಿಸಿ ROA ಅನ್ನು ಲೆಕ್ಕಹಾಕಿ. ಟಾರ್ಗೆಟ್ಗಾಗಿ, ಇದು 4.04 ಗೆ ಸಮನಾಗಿರುವ 14,706 ರಿಂದ 59,490 ಗೆ ಸಮನಾಗಿರುತ್ತದೆ. ಬೇರೆ ರೀತಿಯಲ್ಲಿ ಹೇಳುವುದಾದರೆ, ಟಾರ್ಗೆಟ್ ಪ್ರತಿ ಡಾಲರ್ಗೆ ಆಸ್ತಿಯಲ್ಲಿದೆ, ಅದು ಆದಾಯದ $ 4.04 ಅನ್ನು ಉತ್ಪಾದಿಸುತ್ತದೆ.

ROE: ಮೇಲಿರುವ ಅದೇ ಕಲ್ಪನೆ, ಆದರೆ ಆಸ್ತಿಯನ್ನು ಇಕ್ವಿಟಿಯೊಂದಿಗೆ ಬದಲಿಸುವುದು. ಈ ಸಂದರ್ಭದಲ್ಲಿ, 59,490 15,633 ಭಾಗಿಸಿ, ಇದು 3.81 ಕ್ಕೆ ಸಮನಾಗಿರುತ್ತದೆ.

ಖಾತೆಗಳ ಸ್ವೀಕೃತಿ ಸಂಗ್ರಹ: ಅನೇಕ ವ್ಯವಹಾರಗಳು ಗ್ರಾಹಕರನ್ನು ಬಿಲ್ ಮಾಡುವ ಸಮಯ ಮತ್ತು ಆದಾಯವನ್ನು ನೋಡಿದಾಗ ಅವು ವಿಳಂಬವಾಗಿರುತ್ತವೆ. ಇದು ವ್ಯಾಪಾರ ಕ್ರೆಡಿಟ್ ಕಾರಣ ಅಥವಾ ಗ್ರಾಹಕರು ಪಾವತಿಸುತ್ತಿಲ್ಲದಿರಬಹುದು. ನೀವು ಸ್ವೀಕರಿಸುವಂತಹ ಖಾತೆಗಳ ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ಈ ಸಂಭಾವ್ಯ ಆದಾಯವನ್ನು ಆಯವ್ಯಯ ಪಟ್ಟಿಯಲ್ಲಿ ಗಮನಿಸಿ, ನೀವು ಅದನ್ನು ಸಂಗ್ರಹಿಸಲು ಸಾಧ್ಯವಾಗದಿದ್ದಲ್ಲಿ, ಅಂತಿಮವಾಗಿ ನಿಮ್ಮ ವ್ಯವಹಾರವು ಸಾಕಷ್ಟು ಹಣವನ್ನು ಹೊಂದಿರುವುದಿಲ್ಲ.

• ಇಂಟರ್ಪ್ರಿಟೇಷನ್: ಸ್ವೀಕರಿಸುವ ಎಲ್ಲಾ ಖಾತೆಗಳನ್ನು ಸಂಗ್ರಹಿಸಲು ಎಷ್ಟು ದಿನಗಳು ಅಳೆಯಲು, ಈ ಸೂತ್ರವನ್ನು ಬಳಸಿ: 365 (ದಿನಗಳು) ಖಾತೆಗಳ ಸ್ವೀಕೃತಿಯ ವಹಿವಾಟಿನಿಂದ ಭಾಗಿಸಿ (ಒಟ್ಟು ನಿವ್ವಳ ಮಾರಾಟವು ಸ್ವೀಕಾರಾರ್ಹ ಖಾತೆಗಳಿಂದ ಭಾಗಿಸಿ). ಟಾರ್ಗೆಟ್ನ ಪ್ರಕರಣದಲ್ಲಿ, ಅದು 6,194 ರಿಂದ 59,490 ಭಾಗಿಸಿ 365 ಕ್ಕೆ ಸಮನಾಗಿರುತ್ತದೆ, ಅದು 38 ಕ್ಕೆ ಸಮನಾಗಿರುತ್ತದೆ. ಇದರರ್ಥ, ಸರಾಸರಿ, ಅದರ ಖಾತೆಗಳ ಮೇಲೆ ಸಂಗ್ರಹಿಸಲು ಟಾರ್ಗೆಟ್ 38 ದಿನಗಳನ್ನು ತೆಗೆದುಕೊಳ್ಳುತ್ತದೆ. ನಿಮ್ಮ ವ್ಯಾಪಾರವು ಆರೋಗ್ಯಕರ ಆಯವ್ಯಯವನ್ನು ಹೊಂದಿದೆ ಎಂದು ನೀವು ಕಂಡುಕೊಂಡರೆ ಆದರೆ ಹಣದ ಮೇಲೆ ಕಡಿಮೆಯಾಗಿರುತ್ತದೆ, ಮಹೋನ್ನತ ಖಾತೆಗಳ ಸಂಗ್ರಹವನ್ನು ಹೆಚ್ಚಿಸುತ್ತದೆ.

ಕ್ಯಾಶ್ ಫ್ಲೋ ಸ್ಟೇಟ್ಮೆಂಟ್ ಅನ್ನು ವಿವರಿಸುವುದು

ನಗದು ಹರಿವಿನ ಹೇಳಿಕೆ ಕಂಪನಿಯು ಹಣವನ್ನು ಹೇಗೆ ಸಂಗ್ರಹಿಸಿತು ಮತ್ತು ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ಅವಧಿಯಲ್ಲಿ ಆ ಹಣವನ್ನು ಹೇಗೆ ಖರ್ಚುಮಾಡಿದೆ ಎಂಬುದನ್ನು ಬಹಿರಂಗಪಡಿಸುತ್ತದೆ. ಇದು ಒಂದು ವಿಶ್ಲೇಷಣಾತ್ಮಕ ಸಾಧನವಾಗಿದ್ದು, ಹತ್ತಿರದ ವೆಚ್ಚದಲ್ಲಿ ಅದರ ವೆಚ್ಚಗಳನ್ನು ಒಳಗೊಳ್ಳುವ ಉದ್ಯಮದ ಸಾಮರ್ಥ್ಯವನ್ನು ಅಳೆಯುತ್ತದೆ. ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ಹೇಳುವುದಾದರೆ, ಕಂಪೆನಿಯು ಖರ್ಚು ಮಾಡುವ ಬದಲು ಹೆಚ್ಚು ನಗದು ಹಣವನ್ನು ತರುತ್ತಿದ್ದರೆ, ಆ ಕಂಪನಿಯು ಉತ್ತಮ ಮೌಲ್ಯವೆಂದು ಪರಿಗಣಿಸಲ್ಪಟ್ಟಿದೆ.

ನಗದು ಹರಿವು ಹೇಳಿಕೆಯನ್ನು ಮೂರು ಭಾಗಗಳಾಗಿ ವಿಂಗಡಿಸಲಾಗಿದೆ: ಕಾರ್ಯಾಚರಣೆಗಳು, ಹೂಡಿಕೆ ಮತ್ತು ಹಣಕಾಸು. ಕೆಳಗಿನವು ಟಾರ್ಗೆಟ್ ಕಾರ್ಪ್ಗೆ ಸೇರಿದ ನೈಜ-ಪ್ರಪಂಚದ ನಗದು ಹರಿವಿನ ಹೇಳಿಕೆಯಾಗಿದೆ. ಎಲ್ಲಾ ಅಂಕಿಅಂಶಗಳು ಲಕ್ಷಾಂತರ ಡಾಲರ್ಗಳನ್ನು ಪ್ರತಿನಿಧಿಸುತ್ತವೆ ಎಂಬುದನ್ನು ಗಮನಿಸಿ.

ಕಾರ್ಯಾಚರಣೆಗಳಿಂದ ನಗದು: ಇದು ಕಂಪನಿಯ ಮುಖ್ಯ ವ್ಯವಹಾರ ವಹಿವಾಟಿನಿಂದ ವರ್ಷವನ್ನು ಸೃಷ್ಟಿಸಿದ ನಗದು. ಈ ಹೇಳಿಕೆಯು ನಿವ್ವಳ ಗಳಿಕೆಗಳೊಂದಿಗೆ ಪ್ರಾರಂಭವಾಗುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಹಿಂದುಳಿದ ಕೆಲಸಗಳನ್ನು ಹೇಗೆ ಪ್ರಾರಂಭಿಸುತ್ತದೆ ಎಂಬುದನ್ನು ಗಮನಿಸಿ, ಸವಕಳಿಯಲ್ಲಿ ಸೇರಿಸುವುದು ಮತ್ತು ದಾಸ್ತಾನು ಮತ್ತು ಸ್ವೀಕರಿಸುವ ಖಾತೆಗಳನ್ನು ಕಳೆಯಿರಿ. ಸರಳವಾಗಿ ಹೇಳುವುದಾದರೆ, ಇದು ಆಸಕ್ತಿ ಮತ್ತು ತೆರಿಗೆಗಳು (ಇಬಿಐಟಿ) ಮತ್ತು ಸವಕಳಿ ಮೈನಸ್ ತೆರಿಗೆಗಳ ಮೊದಲು ಆದಾಯವಾಗಿದೆ.

• ಇಂಟರ್ಪ್ರಿಟೇಷನ್: ನಾನ್ಕ್ಯಾಶ್ ಗಳಿಕೆಗಳನ್ನು ಬಿಲ್ಲುಗಳನ್ನು ಪಾವತಿಸಲು ಬಳಸಲಾಗದ ಕಾರಣದಿಂದಾಗಿ ಇದು ಗಳಿಗಿಂತಲೂ ಉತ್ತಮ ಸೂಚಕವಾಗಿದೆ.

ಹೂಡಿಕೆಯಿಂದ ನಗದು: ಕೆಲವು ವ್ಯವಹಾರಗಳು ತಮ್ಮ ಕೋರ್ ಕಾರ್ಯಾಚರಣೆಗಳ ಹೊರಗೆ ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡುತ್ತವೆ ಅಥವಾ ಹೊಸ ಕಂಪನಿಗಳನ್ನು ತಮ್ಮ ವ್ಯಾಪ್ತಿಯನ್ನು ವಿಸ್ತರಿಸಲು ಪಡೆದುಕೊಳ್ಳುತ್ತವೆ.

• ವ್ಯಾಖ್ಯಾನ: ನಗದು ಹರಿವು ಹೇಳಿಕೆ ಈ ಭಾಗವನ್ನು ಹೊಸ ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡಲು ಬಳಸಲಾಗುತ್ತದೆ ನಗದು ಖಾತೆಗಳನ್ನು, ಹಾಗೆಯೇ ಹಿಂದಿನ ಹೂಡಿಕೆಗಳಿಂದ ಪಡೆದ ಆದಾಯ. ಟಾರ್ಗೆಟ್ ಪ್ರಕರಣದಲ್ಲಿ, 2006 ರಲ್ಲಿ ಈ ಸಂಖ್ಯೆಯು -4,693 ಆಗಿತ್ತು, ಇದು ಕಂಪೆನಿಯು ಭವಿಷ್ಯದ ಬೆಳವಣಿಗೆಗೆ ಕಾರಣವಾಗುತ್ತದೆ ಎಂದು ಭಾವಿಸುವ ಯೋಜನೆಗಳಲ್ಲಿ ಗಮನಾರ್ಹ ನಗದು ಹೂಡಿಕೆಯನ್ನು ಕಳೆದಿದೆ ಎಂದು ತೋರಿಸುತ್ತದೆ.

ಹಣಕಾಸಿನಿಂದ ಹಣ: ಈ ಕೊನೆಯ ಭಾಗವು ಹಣಕಾಸಿನ ಚಟುವಟಿಕೆಗಳಿಂದ ಹಣದ ಚಲನೆಗೆ ಸೂಚಿಸುತ್ತದೆ. ಎರಡು ಸಾಮಾನ್ಯ ಹಣಕಾಸಿನ ಚಟುವಟಿಕೆಗಳು ಸಾಲವನ್ನು ತೆಗೆದುಕೊಂಡು ಅಥವಾ ಹೊಸ ಹೂಡಿಕೆದಾರರಿಗೆ ಸ್ಟಾಕ್ ನೀಡಿವೆ. ಪ್ರಸ್ತುತ ಹೂಡಿಕೆದಾರರಿಗೆ ಲಾಭಾಂಶ ಕೂಡ ಇಲ್ಲಿ ಹೊಂದಿಕೊಳ್ಳುತ್ತದೆ. ಮತ್ತೊಮ್ಮೆ, 2006, -1,004 ಕ್ಕೆ ಟಾರ್ಗೆಟ್ ಋಣಾತ್ಮಕ ಸಂಖ್ಯೆಯನ್ನು ವರದಿ ಮಾಡುತ್ತದೆ. ಆದರೆ ಇದನ್ನು ತಪ್ಪಾಗಿ ಗ್ರಹಿಸಬಾರದು: ಕಂಪೆನಿಯು ಅದರ ಹಿಂದಿನ ಸಾಲದ 1,155 ಹಣವನ್ನು ಪಾವತಿಸಿತು, 380 ಲಾಭಾಂಶಗಳನ್ನು ಪಾವತಿಸಿತು ಮತ್ತು ಕಂಪೆನಿಯ ಷೇರುಗಳ 901 ಅನ್ನು ಮರುಪಡೆಯಿತು.

• ಇಂಟರ್ಪ್ರಿಟೇಷನ್: ಹೂಡಿಕೆದಾರರು ಈ ಕೊನೆಯ ಎರಡು ವಸ್ತುಗಳನ್ನು ಇಷ್ಟಪಡುತ್ತಾರೆ, ಏಕೆಂದರೆ ಅವರು ಲಾಭಾಂಶವನ್ನು ಪಡೆದುಕೊಳ್ಳುತ್ತಾರೆ ಮತ್ತು ಟಾರ್ಗೆಟ್ ಅದರ ಷೇರು ಕಾರ್ಯಕ್ಷಮತೆಗೆ ವಿಶ್ವಾಸ ಹೊಂದಿದೆ ಮತ್ತು ಕಂಪನಿಯ ಲಾಭಕ್ಕಾಗಿ ಅದನ್ನು ಉಳಿಸಿಕೊಳ್ಳಲು ಬಯಸುತ್ತದೆ ಎಂದು ಸೂಚಿಸುತ್ತದೆ. ಈ ವಿಭಾಗಕ್ಕೆ ಒಂದು ಸರಳವಾದ ಸೂತ್ರ: ಸ್ಟಾಕ್ ಮೈನಸ್ ಡಿವಿಡೆಂಡ್ಗಳನ್ನು ಪಾವತಿಸುವ ಹಣವನ್ನು ಪಾವತಿಸಿ, ಷೇರುಗಳನ್ನು ಪಡೆಯಲು ಮೈನಸ್ ಹಣವನ್ನು ಬಳಸಲಾಗುತ್ತದೆ.

ನಗದು ಹರಿವನ್ನು ವಿಶ್ಲೇಷಿಸುವ ಅಂತಿಮ ಹಂತವು ವರದಿ ವರ್ಷದ (2006) ಮತ್ತು ಹಿಂದಿನ ವರ್ಷದಿಂದ (2005) ಹಣದ ಸಮತೋಲನವನ್ನು ಸೇರಿಸುವುದು; ಟಾರ್ಗೆಟ್ನ ಪ್ರಕರಣದಲ್ಲಿ -835 ಮತ್ತು 1,648, ಇದು 813 ಕ್ಕೆ ಸಮವಾಗಿದೆ. ಟಾರ್ಗೆಟ್ ಎರಡೂ ವರ್ಷಗಳಲ್ಲಿ ನಕಾರಾತ್ಮಕ ನಗದು ಸಮತೋಲನವನ್ನು ನಡೆಸಿದರೂ, 2004 ರಲ್ಲಿ ಅದರ ಹೆಚ್ಚಿನ ನಗದು ಹೆಚ್ಚುವರಿ ಕಾರಣದಿಂದ ಇದು ಒಟ್ಟಾರೆ ಸಕಾರಾತ್ಮಕ ನಗದು ಸಮತೋಲನವನ್ನು ಹೊಂದಿದೆ.