ಈ ಪ್ರಶ್ನೆಗಳಿಗೆ ಉತ್ತರಗಳನ್ನು ಹುಡುಕುವ ಫಲವತ್ತಾದ ನೆಲೆಯು ಲಾಭದಾಯಕ ಅನುಪಾತಗಳು, ಅಥವಾ ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ಲೆಕ್ಕಪತ್ರದ ಅವಧಿಯ ಸಮಯದಲ್ಲಿ ವೆಚ್ಚಗಳು ಮತ್ತು ವೆಚ್ಚಗಳಿಗೆ ಹೋಲಿಸಿದರೆ ಆದಾಯವನ್ನು ಸೃಷ್ಟಿಸುವ ವ್ಯವಹಾರದ ಸಾಮರ್ಥ್ಯವನ್ನು ಅಂದಾಜು ಮಾಡುವ ಹಣಕಾಸಿನ ಮಾಪನಗಳನ್ನು ಗಣನೆ ಮಾಡುವುದು ಮತ್ತು ವಿಶ್ಲೇಷಿಸುವುದು.
ಹೆಚ್ಚಿನ ಸಂದರ್ಭಗಳಲ್ಲಿ ಹಿಂದಿನ ಅವಧಿ ಅಥವಾ ಸ್ಪರ್ಧಾತ್ಮಕ ಮಾನದಂಡಕ್ಕೆ ಹೋಲಿಸಿದರೆ ಅದೇ ಅಥವಾ ಹೆಚ್ಚಿನ ಮೌಲ್ಯವು ಕಂಪೆನಿಯು ಉತ್ತಮವಾಗಿ ಕಾರ್ಯನಿರ್ವಹಿಸುವ ಒಂದು ಗುರುತು ಎಂದು ಪರಿಗಣಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ.
ಲಾಭದಾಯಕತೆಯ ಎರಡು ಅನುಪಾತಗಳು ಮಾರ್ಜಿನ್ ಅನುಪಾತಗಳು ಮತ್ತು ರಿಟರ್ನ್ ಅನುಪಾತಗಳು. ಮಾರ್ಜಿನ್ ಅನುಪಾತಗಳು ಮಾರಾಟ ಡಾಲರ್ಗಳನ್ನು ಲಾಭಗಳಾಗಿ ಭಾಷಾಂತರಿಸಲು ಸಂಸ್ಥೆಯ ಸಾಮರ್ಥ್ಯವನ್ನು ಪ್ರತಿನಿಧಿಸುತ್ತವೆ. ರಿಟರ್ನ್ ಅನುಪಾತಗಳು ಷೇರುದಾರರ ಸಂಪತ್ತನ್ನು ಸೃಷ್ಟಿಸಲು ಸಂಸ್ಥೆಯ ಸಂಪೂರ್ಣ ಸಾಮರ್ಥ್ಯವನ್ನು ಅಳೆಯುತ್ತವೆ.
ಮಾರ್ಜಿನ್ ಅನುಪಾತಗಳು ಕೆಳಗಿನವುಗಳನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಿವೆ
ಒಟ್ಟು ಮಾರ್ಜಿನ್
ಸಮಗ್ರ ಅಂಚು ಎಂಬುದು ಪ್ರತಿ ಡಾಲರ್ ಮಾರಾಟದ ಮೊತ್ತವಾಗಿದ್ದು, ಕಂಪೆನಿಯು ಒಟ್ಟು ಲಾಭದ ರೂಪದಲ್ಲಿ ಉಳಿಯಲು ಸಾಧ್ಯವಾಗುತ್ತದೆ. ಇದನ್ನು ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ಶೇಕಡಾವಾರು ಎಂದು ಹೇಳಲಾಗುತ್ತದೆ. ಸಮಗ್ರ ಲಾಭ , ಸಹಜವಾಗಿ, ಕಂಪನಿಯ ಮಾರಾಟ ಅಥವಾ ಉತ್ಪನ್ನಗಳು ಮತ್ತು / ಅಥವಾ ಸೇವೆಗಳ ನಡುವಿನ ವ್ಯತ್ಯಾಸವಾಗಿದೆ ಮತ್ತು ಕಂಪನಿಯು ಆ ಉತ್ಪನ್ನಗಳನ್ನು ಮತ್ತು / ಅಥವಾ ಸೇವೆಗಳನ್ನು ಒದಗಿಸಲು ಹೆಚ್ಚು ಖರ್ಚಾಗುತ್ತದೆ. ಸಮಗ್ರ ಅಂಚು, ಹೆಚ್ಚಿನ ಲಾಭದಾಯಕ ಕಂಪೆನಿ, ಆದರೆ ವಿವಿಧ ಕೈಗಾರಿಕೆಗಳು ವಿವಿಧ ಮಾನದಂಡಗಳನ್ನು ಅಥವಾ ಮಾನದಂಡವನ್ನು ತೋರಿಸಬಹುದೆಂದು ಮನಸ್ಸಿನಲ್ಲಿಟ್ಟುಕೊಳ್ಳಿ.
ಒಟ್ಟು ಮಾರ್ಜಿನ್ = (ಒಟ್ಟು ಲಾಭ) / (ಮಾರಾಟ)
ಆಪರೇಟಿಂಗ್ ಮಾರ್ಜಿನ್
ಆಪರೇಟಿಂಗ್ ಮಾರ್ಜಿನ್ ಕ್ರಮಗಳು ಅಥವಾ ಪ್ರತಿ ಡಾಲರ್ ಮಾರಾಟದ ಆಧಾರದ ಮೇಲೆ, ಕಂಪನಿಯು ಪ್ರಾಥಮಿಕ ವ್ಯವಹಾರದಿಂದ ಎಷ್ಟು ನಷ್ಟವಾಗುತ್ತದೆ ಅಥವಾ ಕಳೆದುಕೊಳ್ಳುತ್ತದೆ. ಈ ಮೆಟ್ರಿಕ್ ಮಾರಾಟದ ನಷ್ಟವನ್ನು ಮಾತ್ರವಲ್ಲದೆ, ಮಾರ್ಕೆಟಿಂಗ್ ಮತ್ತು ಓವರ್ಹೆಡ್ನಂತಹ ಕಾರ್ಯಾಚರಣಾ ಆದಾಯದ ಇತರ ಘಟಕಗಳನ್ನು ಪರಿಗಣಿಸಿರುವುದರಿಂದ, ಇದು ಹೆಚ್ಚು ಪೂರ್ಣವಾಗಿ ಪರಿಗಣಿಸಲ್ಪಡುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಒಟ್ಟು ಲಾಭಾಂಶಕ್ಕಿಂತ ಲಾಭವನ್ನು ಉತ್ಪಾದಿಸುವ ಕಂಪನಿಯ ಸಾಮರ್ಥ್ಯದ ಹೆಚ್ಚು ನಿಖರವಾದ ಸೂಚಕವಾಗಿದೆ.
ಆಪರೇಟಿಂಗ್ ಮಾರ್ಜಿನ್ = (ಆಪರೇಟಿಂಗ್ ವರಮಾನ ಅಥವಾ ನಷ್ಟ) / ಮಾರಾಟ
ನಿವ್ವಳ ಲಾಭಾಂಶ
ನಿವ್ವಳ ಲಾಭಾಂಶವು ಎಲ್ಲಾ ಆದಾಯ ಮತ್ತು ಎಲ್ಲಾ ಖರ್ಚುಗಳನ್ನು ಲಾಗ್ ಅಥವಾ ರೆಕಾರ್ಡ್ ಮಾಡಿದ ನಂತರ ಕಂಪನಿಯು ಉಳಿಸಿಕೊಳ್ಳುವ ಶೇಕಡಾವಾರು ಆದಾಯವನ್ನು ಅಳೆಯುತ್ತದೆ. ಇದು ಪ್ರಮುಖ ಮೆಟ್ರಿಕ್ ಆಗಿದೆ, ಆದರೆ ಇತರರಂತೆ ನಿಖರವಾಗಿ ಅಥವಾ ಕ್ರಮಬದ್ಧವಾಗಿಲ್ಲ ಏಕೆಂದರೆ ಅದು ಕಂಪನಿಯ ಕೋರ್ ವ್ಯವಹಾರದಿಂದ ದೂರವಿರಬಹುದಾದ ಮಾಹಿತಿಯನ್ನು ಪರಿಗಣಿಸುತ್ತದೆ.
ನಿವ್ವಳ ಮಾರ್ಜಿನ್ = (ನಿವ್ವಳ ವರಮಾನ ಅಥವಾ ನಷ್ಟ) / ಮಾರಾಟ
ಫ್ರೀ ಕ್ಯಾಶ್ ಫ್ಲೋ ಮಾರ್ಜಿನ್
ಕೆಲವು ವ್ಯಾಪಾರ ಮಾಲೀಕರಿಗೆ, ಮುಕ್ತ ನಗದು ಹರಿವುಗಿಂತ ಏನೂ ಹೆಚ್ಚು ಮುಖ್ಯವಾದುದು - ಇದು ಬದುಕುಳಿಯುವಲ್ಲಿ ಮೂಲಭೂತವಾಗಿದೆ. ಮುಕ್ತ ನಗದು ಹರಿವು ಅಂಚು ಎಷ್ಟು ಆದಾಯದ ನಿರ್ವಹಣೆಯ ಡಾಲರ್ಗೆ ಮುಕ್ತ ನಗದು ಹರಿವು ಆಗಿ ಪರಿವರ್ತನೆಗೊಳ್ಳುತ್ತದೆ ಎಂಬುದನ್ನು ಅಂದಾಜು ಮಾಡುತ್ತದೆ.
ಫ್ರೀ ಕ್ಯಾಶ್ ಫ್ಲೋ ಮಾರ್ಜಿನ್ = (ಫ್ರೀ ಕ್ಯಾಶ್ ಫ್ಲೋ) / ಮಾರಾಟ
ರಿಟರ್ನ್ ಅನುಪಾತಗಳು ಕೆಳಗಿನವುಗಳನ್ನು ಸೇರಿಸಿ
ಆಸ್ತಿಗಳ ಮೇಲೆ ಹಿಂತಿರುಗಿ (ROA)
ಆಸ್ತಿಗಳನ್ನು ಲಾಭಗಳಾಗಿ ಪರಿವರ್ತಿಸುವಲ್ಲಿ ನಿಮ್ಮ ವ್ಯವಹಾರ ಎಷ್ಟು ಸಮರ್ಥವಾಗಿದೆ? ಮರುಸ್ಥಾಪಿಸಲಾಗಿದೆ, ನಿಮ್ಮ ಸ್ವತ್ತುಗಳು ಆದಾಯವನ್ನು ಎಷ್ಟು ಪರಿಣಾಮಕಾರಿಯಾಗಿ ಉತ್ಪತ್ತಿ ಮಾಡುತ್ತವೆ? ಆಸ್ತಿಗಳ ಮೇಲಿನ ಆದಾಯದ (ROA) ಲೆಕ್ಕಾಚಾರದ ಉದ್ದೇಶ ಇದು. ಆಸ್ತಿಗಳ ಮೇಲಿನ ಹಿಂತಿರುಗಿಸುವಿಕೆ ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ಶೇಕಡಾವಾರು ನಿಯಮಗಳಲ್ಲಿ ಹೇಳುವುದಾದರೆ, ಮತ್ತು ಹೆಚ್ಚಿನದು ಉತ್ತಮವಾಗಿದೆ, ಎಲ್ಲವುಗಳು ಸಮಾನವಾಗಿರುತ್ತದೆ.
ಆಸ್ತಿಗಳ ಮೇಲೆ ಹಿಂತಿರುಗಿ = (ನಿವ್ವಳ ವರಮಾನ + ನಂತರದ ಬಡ್ಡಿ ಖರ್ಚು) / (ಸರಾಸರಿ ಒಟ್ಟು ಸ್ವತ್ತುಗಳು)
ಇಕ್ವಿಟಿಯಲ್ಲಿ ಹಿಂತಿರುಗಿ (ROE)
ಶೇಕಡಾವಾರುಗಳಲ್ಲಿಯೂ ಸಹ ಹೇಳಲಾಗುತ್ತದೆ, ಇಕ್ವಿಟಿ (ROE) ನ್ನು ಹಿಂದಿರುಗಿಸುತ್ತದೆ, ಅದರ ಷೇರುದಾರರ ಹೂಡಿಕೆಯ ಮೇಲೆ ಕಂಪನಿಯ ಲಾಭವನ್ನು ಪರಿಗಣಿಸುತ್ತದೆ.
ಮುಂಚೆಯೇ, ಹೆಚ್ಚಿನ ಶೇಕಡಾವಾರು, ಉತ್ತಮ.
ಇಕ್ವಿಟಿಯಲ್ಲಿ ಹಿಂತಿರುಗಿ = (ನಿವ್ವಳ ವರಮಾನ) / (ಸರಾಸರಿ ಷೇರುದಾರರ ಇಕ್ವಿಟಿ)
ಆಸ್ತಿಗಳ ಮೇಲಿನ ನಗದು ರಿಟರ್ನ್
ನಗದು ROA ಎಂಬುದು ಸಂಸ್ಥೆಯ ಒಟ್ಟು ಸ್ವತ್ತುಗಳಿಂದ ಭಾಗಿಸಿದ ಕಾರ್ಯಾಚರಣೆಗಳಿಂದ ನಗದು ಹರಿವು. ಇದು ಸ್ವತ್ತುಗಳ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರದ ಮೇಲೆ ಒಂದು ವಿಶಿಷ್ಟ ಲಾಭಕ್ಕಿಂತ ವಿಭಿನ್ನವಾಗಿದೆ ಏಕೆಂದರೆ ಇದು ಕಾರ್ಯಾಚರಣೆಗಳಿಂದ (CFO) ಮತ್ತು ನಿವ್ವಳ ಆದಾಯದಿಂದ ನಗದು ಹರಿವು ಕೇಂದ್ರೀಕರಿಸುತ್ತದೆ. ಸಿಎಫ್ಓ ಅನ್ನು ಬಳಸುವುದು ಕೋರ್ ಅಂಕಿಗಳನ್ನು ಪಡೆಯಲು ಕಷ್ಟ, ಮತ್ತು ಆದ್ದರಿಂದ ಇದು ನಿಜವಾದ ಲಾಭದ ಉತ್ತಮ ಸೂಚಕ ಎಂದು ಪರಿಗಣಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಆಸ್ತಿಗಳ ಮೇಲೆ ನಗದು ರಿಟರ್ನ್ ಹೆಚ್ಚಿಸುವುದು ಎಂದರೆ ಪ್ರತಿ ಆಸ್ತಿ ಡಾಲರ್ನಿಂದ ಕಂಪನಿಯು ಹೆಚ್ಚು ನಗದು ಹರಿವನ್ನು ಉತ್ಪಾದಿಸುತ್ತಿದೆ. ಆಸ್ತಿಗಳ ಮೇಲೆ ಹಣದ ಲಾಭವನ್ನು ಹೋಲಿಸುವುದು ಮತ್ತು ನಿವ್ವಳ ವರಮಾನವನ್ನು ಬಳಸಿಕೊಳ್ಳುವ ಆಸ್ತಿಗಳ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರದ ಮೇಲಿನ ಲಾಭವು ನಗದು ಹರಿವು ಹೆಚ್ಚಾಗದಿದ್ದರೆ ಅಲ್ಲಿ ಸಮರ್ಥವಾಗಿ ವಿವರಿಸುತ್ತದೆ.
ಆಸ್ತಿಗಳ ಮೇಲಿನ ಕ್ಯಾಶ್ ರಿಟರ್ನ್ = ಕಾರ್ಯಾಚರಣೆಗಳು / ಸಿಎಫ್ಓ / ಸರಾಸರಿ ಒಟ್ಟು ಸ್ವತ್ತುಗಳಿಂದ ಕ್ಯಾಶ್ ಫ್ಲೋ)