ಮತ್ತು ನಿಮ್ಮ ಸಣ್ಣ ಉದ್ಯಮ GST ಚಾರ್ಜ್ ಮಾಡಬೇಕೇ?
GST (ಸರಕು ಮತ್ತು ಸೇವಾ ತೆರಿಗೆ) "ಕೆನಡಾದಲ್ಲಿ ಹೆಚ್ಚಿನ ಸರಕು ಮತ್ತು ಸೇವೆಗಳ ಸರಬರಾಜಿನ ಮೇಲೆ 5% ತೆರಿಗೆ" (ಕೆನಡಾ ಕಂದಾಯ ಏಜೆನ್ಸಿ (CRA)).
ಸರಕು ಮತ್ತು ಸೇವೆಗಳ ಮೇಲೆ ಪ್ರಾಂತೀಯ ಮಾರಾಟ ತೆರಿಗೆಗಳನ್ನು ಹೊಂದಿರುವ ಪ್ರಾಂತ್ಯಗಳಲ್ಲಿ, ಜಿಎಸ್ಟಿ ಪ್ರಾಂತೀಯ ಚಿಲ್ಲರೆ ತೆರಿಗೆಗಳನ್ನು (ಅಂದರೆ ಸಸ್ಕಾಚೆವನ್, ಮ್ಯಾನಿಟೋಬಾ ಮತ್ತು ಬ್ರಿಟಿಷ್ ಕೊಲಂಬಿಯಾದಲ್ಲಿ) ಹೆಚ್ಚುವರಿಯಾಗಿ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ನ್ಯೂಫೌಂಡ್ಲ್ಯಾಂಡ್ ಮತ್ತು ಲ್ಯಾಬ್ರಡಾರ್, ನ್ಯೂ ಬ್ರನ್ಸ್ವಿಕ್ ಮತ್ತು ನೋವಾ ಸ್ಕಾಟಿಯಾ, ಪಿಐಐ ಮತ್ತು ಒಂಟಾರಿಯೊಗಳಲ್ಲಿ, ಎಚ್ಎಸ್ಟಿ (ಸುಸಂಗತಗೊಳಿಸಿದ ಸೇಲ್ಸ್ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್) ಅನ್ನು ರಚಿಸಲು ಜಿಎಸ್ಟಿ ಯನ್ನು ಪಿಎಸ್ಟಿ (ಪ್ರಾವಿನ್ಷಲ್ ಸೇಲ್ಸ್ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್) ನೊಂದಿಗೆ ಸಂಯೋಜಿಸಲಾಗಿದೆ.
ಎಲ್ಲಾ ಪ್ರಾಂತ್ಯಗಳು ಮತ್ತು ಪ್ರಾಂತ್ಯಗಳಿಗೆ ಪ್ರಸ್ತುತ GST / PST / HST ದರಗಳಿಗೆ ಹೇಗೆ ಸರಕುಪಟ್ಟಿ ಅನ್ನು ನೋಡಿ.
ಯಾರು GST / ಕೋಶದ ಎಚ್ಎಸ್ಟಿ ಪಾವತಿಸಬೇಕು?
ಗ್ರಾಹಕರಂತೆ, ಶೂನ್ಯ-ರೇಟ್ ಮತ್ತು ವಿನಾಯಿತಿ ಸರಕುಗಳು ಮತ್ತು ಸೇವೆಗಳನ್ನು ಹೊರತುಪಡಿಸಿ, ಎಲ್ಲಾ ತೆರಿಗೆಯ ಸರಕು ಮತ್ತು ಸೇವೆಗಳಲ್ಲಿ ನೀವು GST / HST ಅನ್ನು ಪಾವತಿಸಿ. ಯಾವಾಗಲೂ ವಿನಾಯಿತಿಗಳಿವೆ. ಪ್ರಾಂತೀಯ ಮತ್ತು ಪ್ರಾದೇಶಿಕ ಸರ್ಕಾರಗಳು ಮತ್ತು ಪ್ರಥಮ ರಾಷ್ಟ್ರಗಳ ಜನರು ಯಾವಾಗಲೂ GST / HST ಅನ್ನು ಪಾವತಿಸಬೇಕಿಲ್ಲ.
ವ್ಯವಹಾರದಂತೆ, ನೀವು ಸಣ್ಣ ಸರಬರಾಜುದಾರರಾಗಿ (ಕೆಳಗೆ ವಿವರಿಸಿದಂತೆ) ಅರ್ಹತೆ ನೀಡದ ಹೊರತು, ಎಲ್ಲಾ ತೆರಿಗೆಯ ಸರಕು ಮತ್ತು ಸೇವೆಗಳ ಮೇಲೆ ನೀವು GST ಶುಲ್ಕ ವಿಧಿಸಬೇಕು.
ಕೆನಡಾದಲ್ಲಿ ಖರೀದಿಸಿದ ಸರಕುಗಳ ಮೇಲೆ ನಾನ್-ರೆಸಿಡೆಂಟ್ ಕನ್ಸ್ಯೂಮರ್ ರಿಪೇವರ್ GST / HST ಪಾವತಿಸಬಹುದೇ?
60 ದಿನಗಳಲ್ಲಿ ಕೆನಡಾದಿಂದ ಸರಕುಗಳನ್ನು ರಫ್ತು ಮಾಡಲಾಗಿದೆಯೆಂದು ಅವರು ಸಾಬೀತುಪಡಿಸದ ಹೊರತು ಕೆನಡಾದಲ್ಲಿ ಖರೀದಿಸದ (ಮತ್ತು ಸ್ವಾಧೀನಪಡಿಸಿಕೊಂಡಿರುವ) ಸರಕುಗಳ ಮೇಲೆ ಪಾವತಿಸಿದ GST / ಕೋಶದ ಎಚ್ಎಸ್ಟಿ ನಿವಾಸಿಗಳಿಲ್ಲದ ಗ್ರಾಹಕರಿಗೆ ಮರುಪಡೆಯಲು ಸಾಧ್ಯವಿಲ್ಲ. ಖರೀದಿದಾರರು ಅಗತ್ಯವಿರುವ ರಫ್ತು / ಆಮದು ದಾಖಲೆಗಳನ್ನು ಪೂರ್ಣಗೊಳಿಸಬೇಕು ಮತ್ತು ಗಡಿ ಅಧಿಕಾರಿಗಳು ಅವುಗಳನ್ನು ಸ್ಟ್ಯಾಂಪ್ ಮಾಡಬೇಕಾಗುತ್ತದೆ.
ಕೆನಡಾದ ಹೊರಗಿನ ವಿಳಾಸಕ್ಕೆ ನೇರವಾಗಿ ಸರಕುಗಳನ್ನು ಸಾಗಿಸಲು ಮಾರಾಟಗಾರರಿಗೆ ಏರ್ಪಡಿಸುವ ಖರೀದಿದಾರನು GST / HST ಗೆ ವಿಧಿಸುವುದಿಲ್ಲ.
ಜಿಎಸ್ಟಿ / ಎಚ್ಎಸ್ಟಿ ನಿಂದ ವಿನಾಯಿತಿ ಹೊಂದಿರುವ ಕೆಲವು ಉದಾಹರಣೆಗಳೇನು?
- ಬಳಸಲಾಗುತ್ತದೆ ವಸತಿ ವಸತಿ ಮಾರಾಟ (ಮಾಲೀಕರು ಒಂದು ಬಿಲ್ಡರ್ ಅಲ್ಲ ಮತ್ತು ಕಟ್ಟಡ ಗಣನೀಯವಾಗಿ ನವೀಕರಿಸಲಾಯಿತು ಇದ್ದರೆ)
- ವಸತಿ ಬಾಡಿಗೆ (ಒಂದು ತಿಂಗಳ ಅವಧಿಗಿಂತ ಹೆಚ್ಚಿದ್ದರೆ)
- ವಾಸಯೋಗ್ಯ ಕಾಂಡೋಮಿನಿಯಂ ಶುಲ್ಕ
- ವೈದ್ಯಕೀಯ ಮತ್ತು ದಂತ ಸೇವೆಗಳು - ವೈದ್ಯರು, ದಂತವೈದ್ಯರು, ದಂತ ಆರೋಗ್ಯಶಾಸ್ತ್ರಜ್ಞರು, orthodontists, ದೃಷ್ಟಿಮಾಪನಕಾರರು, ಚಿರೋಪ್ರಾಕ್ಟಿಕ್ಗಳು, ಭೌತಚಿಕಿತ್ಸಕರು, ಆಡಿಯಾಲಜಿಸ್ಟ್ಗಳು, ಮನೋವಿಜ್ಞಾನಿಗಳು, ಪೊಡಿಯಾಟ್ರಿಸ್ಟ್ಗಳು, ಆಹಾರ ಪದ್ಧತಿ, ಸಾಮಾಜಿಕ ಕಾರ್ಯಕರ್ತರು (ಆದರೆ ಮಸಾಜ್ ಥೆರಪಿಸ್ಟ್ಗಳಲ್ಲ)
- ಕಾಲೇಜ್ / ಯೂನಿವರ್ಸಿಟಿ / ವೊಕೇಶನಲ್ ಸ್ಕೂಲ್ ಕೋರ್ಸುಗಳು ಡಿಪ್ಲೊಮ ಅಥವಾ ಪದವಿಗೆ ಕಾರಣವಾಗುತ್ತವೆ ಅಥವಾ ವ್ಯಾಪಾರ ಅಥವಾ ಉದ್ಯೋಗವನ್ನು ಅಭ್ಯಾಸ ಮಾಡಬೇಕಾಗುತ್ತದೆ
- ಕಾನೂನು ಸಹಾಯ
- ಸಂಗೀತದ ಪಾಠಗಳು
- ದೋಣಿಗಳು, ರಸ್ತೆಗಳು, ಸೇತುವೆಗಳು, ಇತ್ಯಾದಿಗಳ ಮೇಲೆ ಟೋಲ್ ಆರೋಪಗಳು
- ಬ್ಯಾಂಕ್ ಸೇವಾ ಶುಲ್ಕಗಳು, ಸಾಲ ಶುಲ್ಕಗಳು, ಇತ್ಯಾದಿಗಳಂತಹ ಹಣಕಾಸು ಸೇವಾ ಶುಲ್ಕಗಳು.
- ಸ್ಥಳೀಯ ಸರ್ಕಾರಗಳು, ಪುರಸಭೆಗಳು, ಧರ್ಮಾರ್ಥ ಸಂಸ್ಥೆಗಳು ಮತ್ತು ನೀರಿನ ವಿತರಣೆ, ಒಳಚರಂಡಿ, ಕಸ ಮತ್ತು ಮರುಬಳಕೆ ಸಂಗ್ರಹಣೆ, ಪರವಾನಗಿಗಳು ಮತ್ತು ಪರವಾನಗಿಗಳು, ಸಾರಿಗೆ ಸೇವೆಗಳು
ಕೆನಡಾ ಕಂದಾಯ ಏಜೆನ್ಸಿಯ ವಿನಾಯಿತಿ ಸರಕು ಮತ್ತು ಸೇವೆಗಳನ್ನು ಸಹ ನೋಡಿ.
ಶೂನ್ಯ-ರೇಟೆಡ್ ಐಟಂಗಳ ಕೆಲವು ಉದಾಹರಣೆಗಳು ಯಾವುವು?
ಶೂನ್ಯ ದರದ ಐಟಂನಲ್ಲಿ ಖರೀದಿದಾರನು GST ಯನ್ನು ಪಾವತಿಸುವುದಿಲ್ಲ; ಆದಾಗ್ಯೂ, ಮಾರಾಟಗಾರನು ಐಟಂಗಳ ಮಾರಾಟಕ್ಕೆ ಸಂಬಂಧಿಸಿದ ಖರೀದಿಗಳು ಅಥವಾ ಖರ್ಚಿನಲ್ಲಿ ಪಾವತಿಸಿದ GST / HST ಅನ್ನು ಮರುಪಡೆಯಲು ಇನ್ಪುಟ್ ತೆರಿಗೆ ವಿನಾಯಿತಿಗಳನ್ನು ಪಡೆಯಬಹುದು. ಉದಾಹರಣೆಗಳು:
- ಮೂಲ ಪದಾರ್ಥಗಳು - ಮಾಂಸ, ಕೋಳಿ, ಮೀನು, ಧಾನ್ಯಗಳು, ಹಾಲು, ಮೊಟ್ಟೆ, ತರಕಾರಿಗಳು (ತಾಜಾ, ಹೆಪ್ಪುಗಟ್ಟಿದ, ಪೂರ್ವಸಿದ್ಧ), ಕಾಫಿ, ಚಹಾ ಇತ್ಯಾದಿಗಳನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಿದೆ. (ಆಹಾರ ಪದಾರ್ಥಗಳ ಅವಶ್ಯಕತೆಯಿಲ್ಲ, ಉದಾಹರಣೆಗೆ ಸ್ನ್ಯಾಕ್ ಫುಡ್ಸ್, ಮದ್ಯ, ಸೋಡಾಗಳು , ಕ್ಯಾಂಡಿ, ಇತ್ಯಾದಿ)
- ಪ್ರಿಸ್ಕ್ರಿಪ್ಷನ್ ಡ್ರಗ್ಸ್ ಮತ್ತು ವಿತರಿಸುವ ಶುಲ್ಕಗಳು. ನೋವು ನಿವಾರಕಗಳು, ವಿಟಮಿನ್ಗಳು ಮತ್ತು ಖನಿಜಗಳು, ಪೂರಕಗಳು, ಶೀತ ನಿವಾರಣೆಗಳು, ಬ್ಯಾಂಡೇಜ್ಗಳು ಮುಂತಾದ ಕೌಂಟರ್ ಔಷಧಿಗಳ ಪೈಕಿ ಬಹುಪಾಲು ಶೂನ್ಯ-ದರದಲ್ಲ ಮತ್ತು GST / HST ಅನ್ನು ಚಾರ್ಜ್ ಮಾಡಬೇಕು. (ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ, ಐಟಂಗೆ ಪ್ರಿಸ್ಕ್ರಿಪ್ಷನ್ ಅಗತ್ಯವಿಲ್ಲ ಮತ್ತು ಸಣ್ಣ ಕಾಯಿಲೆಗೆ ಚಿಕಿತ್ಸೆ ನೀಡುವ ಉದ್ದೇಶದಿಂದ ಅದು ಶೂನ್ಯ-ರೇಟ್ವಾಗಿಲ್ಲ.)
- ಗಾಲಿಕುರ್ಚಿಗಳು, ವಾಕರ್ಸ್, ಜಲ್ಲೆಗಳು, ಮಾರ್ಗದರ್ಶಿ ನಾಯಿಗಳು, ಕೇಳುಗಗಳು, ಕೃತಕ ಹಲ್ಲುಗಳು ಅಥವಾ ಅಂಗಗಳು, ಕನ್ನಡಕ ಅಥವಾ ಕಾಂಟ್ಯಾಕ್ಟ್ ಲೆನ್ಸ್ಗಳು, ಗೈಡ್ ಡಾಗ್ಸ್, ಆಸ್ತಮಾಟಿಕ್ ಸಾಧನಗಳು, ವಿಕಲಾಂಗತೆಗಳು, ಅರ್ಥೊಟಿಕ್ಸ್ ಇತ್ಯಾದಿಗಳನ್ನು ಅಳವಡಿಸಲು ಮೋಟಾರ್ ವಾಹನಗಳಿಗೆ ಮಾರ್ಪಾಡುಗಳು ಸೇರಿದಂತೆ ವೈದ್ಯಕೀಯ ಸಾಧನಗಳು.
- ಕೆಲವು ರಫ್ತು ಸರಕುಗಳು ಮತ್ತು ಸೇವೆಗಳು. ಸರಕುಗಳನ್ನು ಕೆನಡಾದ ಹೊರಗೆ ಗಮ್ಯಸ್ಥಾನಕ್ಕೆ ಸಾಗಿಸಬೇಕು.
ನನ್ನ ವ್ಯಾಪಾರವನ್ನು GST ಚಾರ್ಜ್ ಮಾಡಬೇಕೇ?
ಕೆನಡಾ ಕಂದಾಯ ಏಜೆನ್ಸಿ (ಸಿಆರ್ಎ) ಯಿಂದ ಸಣ್ಣ ಸರಬರಾಜುದಾರರಾಗಿ ಪರಿಗಣಿಸಲ್ಪಟ್ಟ ವ್ಯಾಪಾರಗಳು GST / HST ಅನ್ನು ಚಾರ್ಜ್ ಮಾಡಬೇಕಾಗಿಲ್ಲ.
ಒಂದು ಜಿಎಸ್ಟಿ / ಎಚ್ಎಸ್ಟಿ ಸಣ್ಣ ಸರಬರಾಜುದಾರನು ಏಕೈಕ ಮಾಲೀಕ , ಪಾಲುದಾರಿಕೆ ಅಥವಾ ಕಾರ್ಪೊರೇಶನ್ ಎಂದು ವ್ಯಾಖ್ಯಾನಿಸಲ್ಪಡುತ್ತಾನೆ, ಇದರ ಒಟ್ಟು ತೆರಿಗೆಯ ಆದಾಯವು ಕಳೆದ ನಾಲ್ಕು ಸತತ ಕ್ಯಾಲೆಂಡರ್ ಕ್ವಾರ್ಟರ್ಸ್ ಅಥವಾ ಸಾರ್ವಜನಿಕ ಸೇವಾ ಸಂಸ್ಥೆ (ಲಾಭೋದ್ದೇಶವಿಲ್ಲದ ಸಂಸ್ಥೆ) ಒಟ್ಟು $ 30,000 ಅಥವಾ ಅದಕ್ಕಿಂತ ಕಡಿಮೆಯಿರುತ್ತದೆ. ಕಳೆದ ನಾಲ್ಕು ಸತತ ಕ್ಯಾಲೆಂಡರ್ ಕ್ವಾರ್ಟರ್ಸ್ನಲ್ಲಿ $ 50,000 ಅಥವಾ ಕಡಿಮೆ ತೆರಿಗೆಯ ಆದಾಯ.
ಕೆಲವು ವ್ಯಾಪಾರಗಳು, ಆದಾಗ್ಯೂ, ಸಣ್ಣ ಸರಬರಾಜುದಾರ ಸ್ಥಿತಿಯನ್ನು ಪಡೆಯಲು ಅನುಮತಿ ಇಲ್ಲ; ಟ್ಯಾಕ್ಸಿ ಮತ್ತು ಲಿಮೋಸಿನ್ ನಿರ್ವಾಹಕರು, ಉದಾಹರಣೆಗೆ GST ಗಾಗಿ ತಮ್ಮ ವಾರ್ಷಿಕ ವರಮಾನವನ್ನು ಎಷ್ಟು ಸಣ್ಣದಾಗಿ ನೋಂದಾಯಿಸಬೇಕು.
ನಾನು ಜಿಎಸ್ಟಿ / ಎಚ್ಎಸ್ಟಿ ಅನ್ನು ಹೇಗೆ ನೋಂದಣಿ ಮತ್ತು ಚಾರ್ಜ್ / ರಿಮಿಟ್ ಮಾಡುವುದು?
ನೀವು ಸಣ್ಣ ಸರಬರಾಜುದಾರರಾಗಿ ಅರ್ಹತೆ ಪಡೆಯದಿದ್ದರೆ ಮತ್ತು ತೆರಿಗೆ ಮಾಡಬಹುದಾದ ಸರಕುಗಳು ಅಥವಾ ಸೇವೆಗಳನ್ನು ಒದಗಿಸದಿದ್ದರೆ, ನೀವು ಸರಕು ಮತ್ತು ಸೇವೆಗಳ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಚಾರ್ಜ್ ಮಾಡಲು, ಸಂಗ್ರಹಿಸಲು ಮತ್ತು ರದ್ದುಗೊಳಿಸಬೇಕಾಗುತ್ತದೆ. ಕೆನಡಾ ಕಂದಾಯ ಏಜೆನ್ಸಿಯೊಂದಿಗೆ GST ಖಾತೆಗೆ ನೋಂದಾಯಿಸುವುದು , ನೀವು GST / HST ಯ ಸಂಗ್ರಹವನ್ನು ಮತ್ತು / ಅಥವಾ ಪಾವತಿಸಲು, ಮತ್ತು GST / HST ತೆರಿಗೆ ರಿಟರ್ನ್ ಅನ್ನು ಪ್ರತಿ ತ್ರೈಮಾಸಿಕಕ್ಕೆ ಪೂರ್ಣಗೊಳಿಸಿ ಮತ್ತು ಫೈಲ್ ಮಾಡಿ (ಅಥವಾ ನಿಮ್ಮ ನಿಗದಿತ ವರದಿ ಸಮಯವನ್ನು ಇದೆ).
GST ಗಾಗಿ ನೀವು ಇನ್ಪುಟ್ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಕ್ರೆಡಿಟ್ (ಐಟಿಸಿ) ಅನ್ನು ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡಬಹುದು, ನೀವು "ನಿಮ್ಮ ವಾಣಿಜ್ಯ ಚಟುವಟಿಕೆಗಳಲ್ಲಿ ನೀವು ಬಳಸುವ, ಸೇವಿಸುವ, ಅಥವಾ ಪೂರೈಸುವ ಖರೀದಿಗಳು ಮತ್ತು ಖರ್ಚುಗಳನ್ನು" (ಸಿಆರ್ಎ) ಪಾವತಿಸುತ್ತಾರೆ ಅಥವಾ ಬದ್ಧರಾಗುತ್ತಾರೆ.
ಮಾದರಿ ಸರಕುಪಟ್ಟಿ ಟೆಂಪ್ಲೆಟ್ಗಳಿಗಾಗಿ, ನೋಡಿ:
ಜಿಎಸ್ಟಿ ಮತ್ತು ಪಿಎಸ್ಟಿ ತೆರಿಗೆಗಳೊಂದಿಗೆ ಮಾದರಿ ಸರಕುಪಟ್ಟಿ ಟೆಂಪ್ಲೇಟು
ಸುಸಂಗತವಾದ ಮಾರಾಟ ತೆರಿಗೆಯೊಂದಿಗೆ ಮಾದರಿ ಸರಕುಪಟ್ಟಿ (ಎಚ್ಎಸ್ಟಿ)
ಒಂದು ಸರಳ ಸರಕುಪಟ್ಟಿಗಾಗಿ ಸರಕುಪಟ್ಟಿ ಟೆಂಪ್ಲೇಟು (ಯಾವುದೇ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುವುದಿಲ್ಲ)
ಸಹ ನೋಡಿ: