ನೀವು ಉದ್ಯೋಗ ಮತ್ತು ಸ್ವಯಂ ಉದ್ಯೋಗಿಗಳಾಗಿದ್ದಾಗ ನಿಮ್ಮ ಆಚರಣೆಗಳ ಬಗ್ಗೆ ತಿಳಿಯಿರಿ
ಸ್ವ-ಉದ್ಯೋಗ ತೆರಿಗೆಗಳು ಮತ್ತು FICA ತೆರಿಗೆಗಳನ್ನು ಪಾವತಿಸುವುದು
ನೀವು ಸ್ವಯಂ ಉದ್ಯೋಗಿಯಾಗಿದ್ದರೆ ಮತ್ತು ಉದ್ಯೋಗದಿಂದ ವೇತನ ಅಥವಾ ವೇತನವನ್ನು ಸಹ ನೀವು ಗಳಿಸಿದರೆ, ನಿಮ್ಮ ಸಾಮಾಜಿಕ ಭದ್ರತೆ ಮತ್ತು ಮೆಡಿಕೇರ್ ಅರ್ಹತೆ ಮತ್ತು ಒಟ್ಟು ಸ್ವಯಂ-ಉದ್ಯೋಗ ತೆರಿಗೆಯ ಮೇಲೆ ಪರಿಣಾಮ ಬೀರುತ್ತದೆ.
ಸ್ವತಂತ್ರ ಗುತ್ತಿಗೆದಾರ , ಸ್ವತಂತ್ರ, ಏಕಮಾತ್ರ ಮಾಲೀಕ, ಪಾಲುದಾರಿಕೆಯಲ್ಲಿ ಪಾಲುದಾರ, ಅಥವಾ ಒಂದು ಎಲ್ಎಲ್ ಸಿ ಅಥವಾ ಎಸ್ ಕಾರ್ಪೊರೇಶನ್ನ ಸದಸ್ಯರಾಗಿ ನೀವು ನಿಮ್ಮ ಸ್ವಂತ ವ್ಯವಹಾರದಲ್ಲಿ ಹಣವನ್ನು ಮಾಡುತ್ತಿದ್ದರೆ ನೀವು ಸ್ವಯಂ ಉದ್ಯೋಗಿಯಾಗಿದ್ದೀರಿ . ನೀವು ನಿಗಮವನ್ನು ಹೊಂದಿದ್ದರೆ, ನೀವು ಸ್ವಯಂ ಉದ್ಯೋಗಿ ಇಲ್ಲ.
FICA ತೆರಿಗೆಗಳು ಮತ್ತು ಸ್ವ-ಉದ್ಯೋಗ ತೆರಿಗೆಗಳು - ವ್ಯತ್ಯಾಸವೇನು?
FICA ತೆರಿಗೆ ಮತ್ತು ಸ್ವ-ಉದ್ಯೋಗ ತೆರಿಗೆ ಬಗ್ಗೆ ಅವರು ವಿಭಿನ್ನವಾಗಿರುವುದರ ಬಗ್ಗೆ ಮಾತನಾಡಲು ಗೊಂದಲಕ್ಕೊಳಗಾಗಿದ್ದಾರೆ, ಆದರೆ ಪದಗಳು ವಾಸ್ತವವಾಗಿ ಒಂದೇ ವಿಷಯದ ಬಗ್ಗೆ ಮಾತನಾಡುತ್ತವೆ: ಗಳಿಸಿದ ಆದಾಯದ ಮೇಲೆ ಸಾಮಾಜಿಕ ಭದ್ರತೆ ಮತ್ತು ಮೆಡಿಕೇರ್ ತೆರಿಗೆ. ಉದ್ಯೋಗಕ್ಕೆ ಸಾಮಾಜಿಕ ಭದ್ರತೆ / ಮೆಡಿಕೇರ್ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು FICA ತೆರಿಗೆ ಹೊಂದಿದೆ; ಸ್ವ-ಉದ್ಯೋಗ ತೆರಿಗೆ (ಕೆಲವೊಮ್ಮೆ ಎಸ್ಇಸಿಎ ಎಂದು ಕರೆಯುತ್ತಾರೆ) ಸ್ವಯಂ ಉದ್ಯೋಗಕ್ಕೆ ಸಾಮಾಜಿಕ ಭದ್ರತೆ / ಮೆಡಿಕೇರ್ ತೆರಿಗೆಯಾಗಿದೆ. ನಿಮ್ಮ ಉದ್ಯೋಗದಾತನು ಎಫ್ಐಸಿಎ ತೆರಿಗೆಯ ಅರ್ಧದಷ್ಟು ಪಾವತಿಸಿದ್ದಾನೆ ಎಂಬುದನ್ನು ಗಮನದಲ್ಲಿಟ್ಟುಕೊಳ್ಳಿ, ಆದರೆ ನೀವು ಸ್ವಯಂ-ಉದ್ಯೋಗಿಯಾಗಿರುವ ನಿಮ್ಮ ವೈಯಕ್ತಿಕ ಸ್ವಯಂ ಉದ್ಯೋಗ ಆದಾಯದ ಮೇಲೆ ಸಂಪೂರ್ಣ ಸಾಮಾಜಿಕ ಭದ್ರತೆ / ಮೆಡಿಕೇರ್ ಅನ್ನು ಪಾವತಿಸಬೇಕು.
ಸ್ವಯಂ ಉದ್ಯೋಗಿಯಾಗಿರುವುದು
ಸ್ವಯಂ ಉದ್ಯೋಗಿ ಮಾಲಿಕನು ವ್ಯವಹಾರವನ್ನು ಏಕೈಕ ಮಾಲೀಕನಾಗಿ, ಎಲ್ಎಲ್ ಸಿ ಮಾಲೀಕನಾಗಿ ಅಥವಾ ಪಾಲುದಾರಿಕೆಯಲ್ಲಿ ಪಾಲುದಾರನಾಗಿ ನಡೆಸುವ ಯಾರೋ ಆಗಿರಬಹುದು.
ನೀವು ಔಪಚಾರಿಕ ವ್ಯವಹಾರದ ರಚನೆಯನ್ನು ಹೊಂದಿಲ್ಲದಿರಬಹುದು, ಆದರೆ ನಿಮ್ಮ ವೈಯಕ್ತಿಕ ತೆರಿಗೆ ರಿಟರ್ನ್ ಮೂಲಕ ವೇಳಾಪಟ್ಟಿ ಸಿ ನಲ್ಲಿ ನಿಮ್ಮ ವ್ಯವಹಾರ ತೆರಿಗೆಗಳನ್ನು ನೀವು ವರದಿ ಮಾಡಿರುವಿರಿ.
ಐಆರ್ಎಸ್ ನೀವು ಸ್ವಯಂ ಉದ್ಯೋಗಿ ಎಂದು ಹೇಳಿದರೆ:
- ನೀವು ವ್ಯಾಪಾರಿ ಅಥವಾ ವ್ಯವಹಾರವನ್ನು ಏಕಮಾತ್ರ ಮಾಲೀಕ ಅಥವಾ ಸ್ವತಂತ್ರ ಗುತ್ತಿಗೆದಾರರಾಗಿ ಸಾಗಿಸುತ್ತೀರಿ.
- ನೀವು ವ್ಯಾಪಾರ ಅಥವಾ ವ್ಯಾಪಾರದ ಪಾಲುದಾರಿಕೆಯ ಸದಸ್ಯರಾಗಿದ್ದೀರಿ.
- ನಿಮಗಾಗಿ ವ್ಯವಹಾರದಲ್ಲಿ ಇಲ್ಲದಿದ್ದರೆ (ಅರೆಕಾಲಿಕ ವ್ಯವಹಾರ ಸೇರಿದಂತೆ)
ಅಂದರೆ, ನೀವು ವ್ಯಾಪಾರ ಮಾಡಲು ವ್ಯವಹಾರದಲ್ಲಿದ್ದರೆ, ನೀವು ಸ್ವಯಂ ಉದ್ಯೋಗಿ ಎಂದು ಪರಿಗಣಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ.
ಈ ತೆರಿಗೆಗಳನ್ನು ಹೇಗೆ ಪಾವತಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ
- ನಿಮ್ಮ ಉದ್ಯೋಗಿ ನಿಮ್ಮ ಉದ್ಯೋಗ ಆದಾಯದಿಂದ FICA ತೆರಿಗೆಗಳನ್ನು (ಸಾಮಾಜಿಕ ಭದ್ರತೆ ಮತ್ತು ಮೆಡಿಕೇರ್) ತಡೆಹಿಡಿಯಬೇಕು.
- ವರ್ಷಕ್ಕೆ ನಿಮ್ಮ ಒಟ್ಟು ಆದಾಯವನ್ನು ಪರಿಗಣಿಸಿದ ನಂತರ ನೀವು ಇನ್ನೂ ಈ ತೆರಿಗೆಗಳಿಗೆ ಬದ್ಧರಾಗಿದ್ದರೆ ನಿಮ್ಮ ಉದ್ಯೋಗದ ನಿವ್ವಳ ಲಾಭದ ಮೇಲೆ ನೀವು ಸ್ವಯಂ-ಉದ್ಯೋಗ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಪಾವತಿಸಬೇಕು.
ನಿಮ್ಮ ಒಟ್ಟು ಆದಾಯದ ಮೇಲೆ ನೀವು ಈ ತೆರಿಗೆಗಳನ್ನು ಪಾವತಿಸಬೇಕು. ಆದರೆ ನಿಮ್ಮ ಉದ್ಯೋಗದಾತನು ಲೆಕ್ಕಾಚಾರದ ದೋಷವನ್ನು ಮಾಡದಿದ್ದರೆ ನೀವು ಹೆಚ್ಚಿನ ಹಣವನ್ನು ಪಾವತಿಸಲು ಸಾಧ್ಯವಿಲ್ಲ. ಸಾಮಾಜಿಕ ಭದ್ರತೆ / ಮೆಡಿಕೇರ್ ತೆರಿಗೆಗಳನ್ನು ನಿರ್ಧರಿಸುವ ಮತ್ತು ಪಾವತಿಸುವ ಪ್ರಕ್ರಿಯೆಯು ಹೇಗೆ ಕಾರ್ಯನಿರ್ವಹಿಸುತ್ತದೆ ಎಂಬುದರ ಕುರಿತು ಹೆಚ್ಚಿನ ವಿವರವಾದ ವಿವರಣೆ ಇಲ್ಲಿದೆ:
ಉದ್ಯೋಗ ಮತ್ತು FICA ತೆರಿಗೆ
ಪಾವತಿಸಿದ ನಿಮ್ಮ ಉದ್ಯೋಗ ಆದಾಯ ಮತ್ತು FICA ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಮೊದಲು ನಿರ್ಧರಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ನಿಮ್ಮ ಉದ್ಯೋಗದಾತನು ನಿಮ್ಮ ಪಾವತಿಯಿಂದ ಸಾಮಾಜಿಕ ಭದ್ರತೆ ಮತ್ತು ಮೆಡಿಕೇರ್ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಉದ್ಯೋಗಿಯಾಗಿ ತಡೆಹಿಡಿಯುತ್ತಾನೆ. ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ಆದಾಯದ ಮಟ್ಟದಲ್ಲಿ ಸಾಮಾಜಿಕ ಭದ್ರತಾ ತೆರಿಗೆ ಪ್ರತಿವರ್ಷ ಗರಿಷ್ಠವಾಗಿ ಮಿತಿಗೊಳ್ಳುತ್ತದೆ . ಆ ವರ್ಷದ ನಿಮ್ಮ ಆದಾಯವು ಆ ಮಟ್ಟಕ್ಕಿಂತ ಮಿತಿಮೀರಿದಾಗ, ನೀವು ಸಾಮಾಜಿಕ ಭದ್ರತೆ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಪಾವತಿಸುವುದನ್ನು ನಿಲ್ಲಿಸುತ್ತೀರಿ. ಮೆಡಿಕೇರ್ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಮುಚ್ಚಲಾಗುವುದಿಲ್ಲ.
ಸ್ವ-ಉದ್ಯೋಗ ತೆರಿಗೆ
ನೀವು ಸ್ವಯಂ ಉದ್ಯೋಗಿಯಾಗಿದ್ದರೆ, ನಿಮ್ಮ ವ್ಯವಹಾರದಿಂದ ನಿಮ್ಮ ನಿವ್ವಳ ಆದಾಯ (ಲಾಭ) ಆಧಾರದ ಮೇಲೆ ನೀವು ಸ್ವ-ಉದ್ಯೋಗ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು (ಎಸ್ಇಸಿಎ) ಪಾವತಿಸುತ್ತಾರೆ. ಆ ತೆರಿಗೆಯ 12.6% ದರವನ್ನು ನೀವು ಈ ತೆರಿಗೆಗೆ ಪಾವತಿಸಿರಿ. ನಿಮ್ಮ ವ್ಯವಹಾರ ಆದಾಯದಿಂದ ನೀವು ತಡೆಹಿಡಿಯಬೇಕಾಗಿಲ್ಲದಿರುವುದರಿಂದ ನೀವು ಈ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಪಾವತಿಸಬೇಕಾಗಿಲ್ಲ.
ನೀವು ನೌಕರರಾಗಿಲ್ಲದ ಕಾರಣ ನಿಮ್ಮ ವ್ಯವಹಾರದಿಂದ ನೀವು ಹಣದ ಚೆಕ್ ಅನ್ನು ಪಡೆಯುವುದಿಲ್ಲ. ನಿಮ್ಮ ನಿವ್ವಳ ವ್ಯವಹಾರ ಆದಾಯವನ್ನು ತೆರಿಗೆ ಸಮಯದಲ್ಲಿ ನಿರ್ಧರಿಸುವವರೆಗೆ ಈ ತೆರಿಗೆಯು ಲೆಕ್ಕಹಾಕಲ್ಪಡುವುದಿಲ್ಲ. ಸ್ವ-ಉದ್ಯೋಗ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಲೆಕ್ಕಾಚಾರ ಮಾಡಲು ಬಳಸಲಾಗುವ ರೂಪವು ವೇಳಾಪಟ್ಟಿ SE ಆಗಿದೆ.
ಸ್ವಯಂ-ಉದ್ಯೋಗ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಲೆಕ್ಕಹಾಕುವುದು
ಸಾಮಾಜಿಕ ಭದ್ರತೆ ಮತ್ತು ಮೆಡಿಕೇರ್ ತೆರಿಗೆಗಳಿಗಾಗಿ ಉದ್ಯೋಗಿ ಮತ್ತು ಸ್ವಯಂ ಉದ್ಯೋಗಿಗಳನ್ನು ಹೇಗೆ ಪರಿಗಣಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ ಎಂಬುದನ್ನು ತೋರಿಸಲು, ಇಲ್ಲಿ ವೇಳಾಪಟ್ಟಿಯ ಎಸ್ಇ ಮೇಲೆ ಸ್ವ-ಉದ್ಯೋಗ ತೆರಿಗೆ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರ ಮಾಡಲು (ಹೆಚ್ಚು ಸರಳೀಕೃತ) ಪ್ರಕ್ರಿಯೆಯಾಗಿದೆ:
- ಮೊದಲನೆಯದಾಗಿ, ಆ ವರ್ಷ ನಿಮ್ಮ ವ್ಯವಹಾರದ ನಿವ್ವಳ ಆದಾಯವನ್ನು ನಮೂದಿಸಲಾಗಿದೆ.
- ಎರಡನೆಯದಾಗಿ, ನೀಡಬೇಕಾದ ಸ್ವ-ಉದ್ಯೋಗ ತೆರಿಗೆಯ ಮೊತ್ತವನ್ನು ಲೆಕ್ಕಹಾಕಲಾಗುತ್ತದೆ.
- ಮೂರನೆಯದಾಗಿ, ಉದ್ಯೋಗದ ಯಾವುದೇ ಆದಾಯ ಮತ್ತು FICA ತೆರಿಗೆಯ ಮೊತ್ತವನ್ನು ಪರಿಗಣಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ.
ಅಂತಿಮವಾಗಿ, ಈಗಾಗಲೇ ನಿಮ್ಮ ಉದ್ಯೋಗದಿಂದ ಪಾವತಿಸಿದ ಮೊತ್ತವನ್ನು ನೀಡಬೇಕಾದ ಒಟ್ಟು ಸಾಮಾಜಿಕ ಭದ್ರತೆ / ಮೆಡಿಕೇರ್ ತೆರಿಗೆಯಿಂದ ಕಡಿತಗೊಳಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಏನಾದರೂ ಉಳಿದಿದ್ದರೆ, ನಿಮ್ಮ ವೈಯಕ್ತಿಕ ತೆರಿಗೆ ರಿಟರ್ನ್ ಮೇಲೆ ಸ್ವ-ಉದ್ಯೋಗ ತೆರಿಗೆ ಕಾರಣ.
ಸ್ವ-ಉದ್ಯೋಗ ತೆರಿಗೆ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರದ ಒಂದು ಉದಾಹರಣೆ
ನೀವು 2016 ರಲ್ಲಿ ಉದ್ಯೋಗದಿಂದ $ 50,000 ಮತ್ತು ಸ್ವಯಂ ಉದ್ಯೋಗದಿಂದ $ 30,000 ನಿವ್ವಳ ಆದಾಯವನ್ನು ಗಳಿಸಿದ್ದೀರಿ ಎಂದು ಹೇಳೋಣ. ನಿಮ್ಮ ವೇತನ ಮತ್ತು ನಿಮ್ಮ ಸ್ವಯಂ-ಉದ್ಯೋಗದಿಂದ ಒಟ್ಟು $ 80,000 ಸಾಮಾಜಿಕ ಭದ್ರತೆಯ ಗರಿಷ್ಟ $ 117,000 ಗಿಂತ ಕಡಿಮೆಯಿದೆ, ಆದ್ದರಿಂದ ನಿಮ್ಮ ಸಾಮಾಜಿಕ ಭದ್ರತಾ ತೆರಿಗೆ ಎಲ್ಲಾ ಕಾರಣಕ್ಕೂ ನಿಮ್ಮ ಆದಾಯ.
ನಿಮ್ಮ ವೇತನದಿಂದ $ 3,100 $ ನಷ್ಟು FICA ತೆರಿಗೆಗಳನ್ನು ನಿಷೇಧಿಸಲಾಗಿದೆ ಎಂದು ಹೇಳೋಣ. ನಿಮ್ಮ $ 30,000 ಸ್ವ-ಉದ್ಯೋಗ ಆದಾಯದ ಮೇಲೆ ಸ್ವಯಂ-ಉದ್ಯೋಗ ತೆರಿಗೆಯಾಗಿ $ 3720 ಸಹ ನೀವು ಬದ್ಧರಾಗಿದ್ದೀರಿ. (ನಿಮ್ಮ ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ಪರಿಸ್ಥಿತಿಗೆ ಅನುಗುಣವಾಗಿ ಇದು ನಿಖರವಾಗಿರುವುದಿಲ್ಲ.)
ಸ್ವಯಂ-ಉದ್ಯೋಗ ತೆರಿಗೆಯಾಗಿ ನೀವು ಸಲ್ಲಿಸಿದ $ 3720 ನಿಮ್ಮ ವೈಯಕ್ತಿಕ ಫಾರ್ಮ್ 1040 ರ ಲೈನ್ 27 ರಲ್ಲಿ ಸೇರಿಸಲ್ಪಟ್ಟಿದೆ ಮತ್ತು ವರ್ಷಕ್ಕೆ ನಿಮ್ಮ ಒಟ್ಟು ತೆರಿಗೆ ಬಿಲ್ ಅನ್ನು ನಿರ್ಧರಿಸಲು ನೀವು ಸಲ್ಲಿಸಿದ ಯಾವುದೇ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆಯೊಂದಿಗೆ ಸೇರಿಸಲ್ಪಟ್ಟಿದೆ.
ಉದ್ಯೋಗ ಮತ್ತು ಸ್ವಯಂ ಉದ್ಯೋಗದ ನಿಮ್ಮ ಆದಾಯವು ಸಾಮಾಜಿಕ ಭದ್ರತಾ ಗರಿಷ್ಠಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚಿದ್ದರೆ, ನೀವು ಇನ್ನೂ ಮೆಡಿಕೇರ್ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಪಾವತಿಸಲು ಮುಂದುವರೆಸಬೇಕು. ಮೆಡಿಕೇರ್ ತೆರಿಗೆಗೆ ಯಾವುದೇ ಕ್ಯಾಪ್ ಇಲ್ಲ, ಮತ್ತು ನಿಮ್ಮ ಆದಾಯವು ಒಂದು ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ಮೊತ್ತವನ್ನು ಮೀರಿದರೆ ನೀವು ಹೆಚ್ಚುವರಿ ಮೆಡಿಕೇರ್ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು 2.9% ಪಾವತಿಸಬೇಕಾಗುತ್ತದೆ.
ನಿಮ್ಮ ಸ್ವಯಂ-ಉದ್ಯೋಗ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಪಾವತಿಸಿ
ಸ್ವಯಂ-ಉದ್ಯೋಗ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ತಡೆಹಿಡಿಯಲಾಗದ ಕಾರಣ, ತೆರಿಗೆ ಪಾವತಿ ಸಮಯದಲ್ಲಿ ನೀವು ದೊಡ್ಡ ತೆರಿಗೆ ಬಿಲ್ ಅನ್ನು ಸಮರ್ಥವಾಗಿ ಹೊಂದಬಹುದು. ಅನೇಕ ವ್ಯಾಪಾರ ಮಾಲೀಕರು ಅಂದಾಜು ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಜೊತೆಗೆ ಸ್ವಯಂ-ಉದ್ಯೋಗ ತೆರಿಗೆಗೆ ಅಂದಾಜು ಪ್ರಮಾಣದನ್ನೂ ಒಳಗೊಂಡಂತೆ ತ್ರೈಮಾಸಿಕ ಅಂದಾಜು ಪಾವತಿಗಳನ್ನು ಮಾಡುತ್ತಾರೆ. ನಿಮ್ಮ ಫೆಡರಲ್ ಮತ್ತು ರಾಜ್ಯ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ನಿಮ್ಮ ಉದ್ಯೋಗದಿಂದ ಹಿಂತೆಗೆದುಕೊಳ್ಳುವ ಮೂಲಕ ಈ ಹೆಚ್ಚುವರಿ ವೆಚ್ಚವನ್ನು ನೀವು ಹೆಚ್ಚಿಸಬಹುದು.
ಹೆಚ್ಚಿನ ಮಾಹಿತಿಗಾಗಿ ಮತ್ತು ಉದಾಹರಣೆಗಳಿಗಾಗಿ, ಸಾಮಾಜಿಕ ಭದ್ರತಾ ಆಡಳಿತದಿಂದ ಸ್ವಯಂ ಉದ್ಯೋಗ ಮತ್ತು ಸಾಮಾಜಿಕ ಭದ್ರತೆ ತೆರಿಗೆ ಬಗ್ಗೆ ಈ ಲೇಖನವನ್ನು ನೋಡಿ.