ಪರೋಕ್ಷ ವಿಧಾನವನ್ನು ಬಳಸಿಕೊಂಡು ನಗದು ಹರಿವಿನ ಹೇಳಿಕೆ ಸಿದ್ಧಪಡಿಸುವುದು
ನಗದು ಹರಿವುಗಳ ಹೇಳಿಕೆಗೆ ನೀವು ಸಿದ್ಧಪಡಿಸುವ ಡೇಟಾ
ನಗದು ಹರಿವಿನ ಹೇಳಿಕೆ ತಯಾರಿಸಲು, ನೀವು XYZ ಕಂಪನಿಯ ಹೋಲಿಕೆ ಬ್ಯಾಲೆನ್ಸ್ ಹಾಳೆಗಳನ್ನು ಹಿಂತಿರುಗಿ ನೋಡಬೇಕು. ಎರಡು ವರ್ಷಗಳ ಬ್ಯಾಲೆನ್ಸ್ ಶೀಟ್ ಡೇಟಾ ಮತ್ತು ಕೆಲವು ಆದಾಯ ಹೇಳಿಕೆ ಡೇಟಾದಿಂದ, ನಿಮ್ಮ ನಗದು ಹರಿವುಗಳನ್ನು ನೀವು ನಿರ್ಮಿಸಬಹುದು.
ನಗದು ಹರಿವುಗಳ ಒಂದು ಉದಾಹರಣೆ ಹೇಳಿಕೆ
ಕೆಳಗಿನ ಉದಾಹರಣೆಯಲ್ಲಿ, ನಿವ್ವಳ ಆದಾಯ $ 110,500 ಎಂದು ನಾವು ಭಾವಿಸುತ್ತೇವೆ, ಸವಕಳಿ $ 50,000, ಮತ್ತು ಸಂಸ್ಥೆಯು $ 65,000 ಮೊತ್ತದ ಲಾಭಾಂಶವನ್ನು ಪಾವತಿಸುತ್ತದೆ.
ನಗದು ಹರಿವು ಉದಾಹರಣೆಗಳ XYZ ಕಂಪನಿ ಹೇಳಿಕೆ
| ನಗದು ಹರಿವುಗಳ XYZ ಕಂಪನಿ ಹೇಳಿಕೆ | |
| 1.ನೆಟ್ ವರಮಾನ | $ 110,500 |
| 2.ಪರಿಹಾರ | 50,000 |
| 3. ಇನ್ಕ್ಸೈಟ್ಸ್ ಅಕ್ಟ್ಸ್ ರೆಕ್ | (30,000) |
| ಇನ್ವೆಂಟರಿಯಲ್ಲಿ 4.Inc | (20,000) |
| 5. ಪ್ರಿಪೇಯ್ಡ್ ಎಕ್ಸ್ಪ್ರೆಸ್ನಲ್ಲಿ | 10,000 |
| 6.Inc Accts ಪಾವತಿಸಬೇಕಾದ | 35,000 |
| 7. ಅಕ್ರಿವಲ್ಗಳಲ್ಲಿ ಡಿಕ್ | (5,000) |
| ಕಾರ್ಯ ಚಟುವಟಿಕೆಗಳಿಂದ 8. ನೆಟ್ ನಗದು ಹರಿವುಗಳು | $ 150,500 |
| ಇನ್ವೆಸ್ಟ್ಮೆಂಟ್ಸ್ನಲ್ಲಿ 9.Inc | (30,000 |
| ಸಸ್ಯ ಮತ್ತು ಸಲಕರಣೆ 10.Inc | (100,000) |
| ಹೂಡಿಕೆ ಚಟುವಟಿಕೆಗಳಿಂದ 11. ನೆಟ್ ನಗದು ಹರಿವು | (130,000) |
| ಎಲ್ ಟಿ ಬ್ಯಾಂಕ್ ಸಾಲದಲ್ಲಿ 12. ಇಂಕ್ | 50,000 |
| 13. ಪಾವತಿಸಿದ ಲಾಭಾಂಶಗಳು | (65,000) |
| 14. ಹಣಕಾಸು ಚಟುವಟಿಕೆಗಳಿಂದ ನೆಟ್ ನಗದು ಹರಿವು | (15,000) |
| ನಗದು ಹರಿವುಗಳಲ್ಲಿ 15.ನೆಟ್ ಹೆಚ್ಚಳ | $ 5,500 |
ವಿಭಾಗ ಒಂದು: ಕಾರ್ಯಾಚರಣೆಗಳಿಂದ ನಗದು ಹರಿವುಗಳು
ನಗದು ಹರಿವಿನ ಹೇಳಿಕೆ ಮೂರು ವಿಭಾಗಗಳನ್ನು ಹೊಂದಿದೆ. ಮೊದಲ ಭಾಗವು ಆಪರೇಟಿಂಗ್ ಚಟುವಟಿಕೆಗಳಿಂದ ನಗದು ಹರಿವುಗಳು. ಈ ವಿಭಾಗದ ಸಾಲು 1 ನಿವ್ವಳ ವರಮಾನವಾಗಿದೆ.
ನಿವ್ವಳ ಆದಾಯಕ್ಕೆ, ಲೈನ್ 2 ಅನ್ನು ಸೇರಿಸಿ, ಇದು ಸವಕಳಿಯಾಗಿದೆ. ಕಾರ್ಯ ಚಟುವಟಿಕೆಗಳಿಗೆ ವಿಭಾಗದಲ್ಲಿ ನಿವ್ವಳ ಆದಾಯ ಮತ್ತು ಸವಕಳಿಯನ್ನು ತೆಗೆದುಕೊಂಡ ನಂತರ, ನಿಮ್ಮ ಪ್ರಸ್ತುತ ಆಸ್ತಿ ಮತ್ತು ಹೋಲಿಕೆಯ ಬ್ಯಾಲೆನ್ಸ್ ಶೀಟ್ಗಳಿಂದ ಒದಗಿಸಲಾದ ಎರಡು ವರ್ಷಗಳ ಆಯವ್ಯಯ ಮಾಹಿತಿಯ ನಡುವಿನ ಪ್ರಸ್ತುತ ಹೊಣೆಗಾರಿಕೆ ಖಾತೆಗಳಲ್ಲಿ ಯಾವುದೇ ಹೆಚ್ಚಳ ಅಥವಾ ಕಡಿಮೆಯಾಗುತ್ತದೆ.
ಬ್ಯಾಲೆನ್ಸ್ ಶೀಟ್ಗಳನ್ನು ನೋಡಿದಾಗ, ಸ್ವೀಕರಿಸುವ ಖಾತೆಗಳು, ಲೈನ್ 3, $ 30,000 ರಷ್ಟು ಹೆಚ್ಚಳಕ್ಕೆ $ 170,000 ರಿಂದ $ 200,000 ವರೆಗೆ ಹೆಚ್ಚಾಗಿದೆ. ಆಯವ್ಯಯದ ಆಸ್ತಿ ಬದಿಯಲ್ಲಿ ಆ ಹೆಚ್ಚಳವು ಸಂಭವಿಸಿದಾಗಿನಿಂದ, ಅದನ್ನು ನಕಾರಾತ್ಮಕ ವ್ಯಕ್ತಿಯಾಗಿ ತೋರಿಸಲಾಗಿದೆ. ಯಾಕೆ? ಸಂಸ್ಥೆಯು $ 30,000 ಅನ್ನು ತನ್ನ ಗ್ರಾಹಕರಿಗೆ ಕ್ರೆಡಿಟ್ನಲ್ಲಿ ವಿಸ್ತರಿಸಿದರೆ, ಅದನ್ನು ಬಳಸಲು $ 30,000 ಕಡಿಮೆಯಾಗಿದೆ. ಅಂತೆಯೇ, ದಾಸ್ತಾನು, ಸಾಲು 4, $ 20,000 ಹೆಚ್ಚಾಗಿದೆ. ಪ್ರಿಪೇಡ್ ವೆಚ್ಚಗಳು, ಸಾಲು 5, $ 10,000 ಕಡಿಮೆಯಾಗಿದೆ. ಆಸ್ತಿ ಖಾತೆಯಲ್ಲಿನ ಇಳಿಕೆ, ಸಂಸ್ಥೆಯು ನಿಧಿಯ ಮೂಲವಾಗಿದೆ, ಅದು ಸಕಾರಾತ್ಮಕ ಸಂಖ್ಯೆಯಾಗಿದೆ. ನಗದು $ 35,000 ಹೆಚ್ಚಾಗಿದೆ ಆದರೆ ಇದು ನಮ್ಮ ಆರಂಭಿಕ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆಯಲ್ಲಿ ಒಳಗೊಂಡಿಲ್ಲ. ಇದು ಏಕೆ ಶೀಘ್ರದಲ್ಲೇ ಸ್ಪಷ್ಟವಾಗುತ್ತದೆ.
ಈಗ, ಬ್ಯಾಲೆನ್ಸ್ ಶೀಟ್ನ ಹೊಣೆಗಾರಿಕೆಗಳ ವಿಭಾಗವನ್ನು ನೋಡಿ. ಲೈನ್ 6, ಪಾವತಿಸಬಹುದಾದ ಖಾತೆಗಳು, $ 35,000 ಹೆಚ್ಚಾಗಿದೆ. ಅಲ್ಪಾವಧಿಯ ಬ್ಯಾಂಕ್ ಸಾಲಗಳು ಬದಲಾಗಲಿಲ್ಲ. ತೆರಿಗೆಗಳು ಮತ್ತು ವೇತನಗಳಂತಹ ಸಂಚಿತ ವೆಚ್ಚಗಳು, ಲೈನ್ 7, $ 5,000 ಕಡಿಮೆಯಾಗಿದೆ. ಇದು ಹೊಣೆಗಾರಿಕೆಯ ಖಾತೆಯಲ್ಲಿನ ಇಳಿತವಾಗಿದ್ದರಿಂದ, ಇದು ಸಂಸ್ಥೆಯು ನಿಧಿಯ ಬಳಕೆಯನ್ನು ಮತ್ತು ನಕಾರಾತ್ಮಕ ಸಂಖ್ಯೆಯನ್ನು ಹೊಂದಿದೆ.
ಲೈನ್ 8 ಎನ್ನುವುದು ಕಾರ್ಯಾಚರಣಾ ಚಟುವಟಿಕೆಯಿಂದ ನಿವ್ವಳ ನಗದು ಹರಿವುಗಳು, ನಗದು ಹರಿವುಗಳ ಹೇಳಿಕೆಗಳ ಮೊದಲ ವಿಭಾಗದ ಸಾರಾಂಶವಾಗಿದೆ. ನೀವು ನಿವ್ವಳ ಆದಾಯ ಮತ್ತು ಸವಕಳಿಗೆ ಹೊಂದಾಣಿಕೆಗಳನ್ನು ಸೇರಿಸಿದಾಗ, ನೀವು $ 150,500 ಪಡೆಯುತ್ತೀರಿ. ಸಂಸ್ಥೆಯು ಅದರ ಕಾರ್ಯಾಚರಣೆಯ ಚಟುವಟಿಕೆಗಳಿಂದ ಧನಾತ್ಮಕ ನಿವ್ವಳ ನಗದು ಹರಿವನ್ನು ಉತ್ಪಾದಿಸುತ್ತಿದೆ.
ಹೂಡಿಕೆ ಚಟುವಟಿಕೆಗಳಿಂದ ನಗದು ಹರಿವು
ನಗದು ಹರಿವಿನ ಹೇಳಿಕೆ ಮುಂದಿನ ಭಾಗವನ್ನು ಹೂಡಿಕೆ ಚಟುವಟಿಕೆಗಳಿಂದ ನಗದು ಹರಿವುಗಳು. ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ, ಈ ವಿಭಾಗವು ಯಾವುದೇ ದೀರ್ಘ-ಅವಧಿಯ ಹೂಡಿಕೆಗಳನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಿರುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಸಂಸ್ಥೆಯ ಮತ್ತು ಸಾಧನಗಳಂತಹ ಸ್ಥಿರ ಸ್ವತ್ತುಗಳಲ್ಲಿ ಯಾವುದೇ ಹೂಡಿಕೆಯನ್ನು ಹೂಡುತ್ತದೆ. 2009 ರಲ್ಲಿ ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಹೂಡಿಕೆಯಲ್ಲಿ ಸಂಸ್ಥೆಯು $ 30,000 ಅನ್ನು ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡಿದೆ ಎಂದು ಲೈನ್ 9 ತೋರಿಸುತ್ತದೆ. ಇದು ಸ್ವತ್ತುಗಳ ಬಳಕೆಯಾಗಿರುವುದರಿಂದ ಅದು ನಕಾರಾತ್ಮಕ ಸಂಖ್ಯೆಯಂತೆ ಕಾಣುತ್ತದೆ. ಸಾಲಿನ 10 ರಲ್ಲಿ ಹೇಳುವುದಾದರೆ ಈ ಸಂಸ್ಥೆಯು ಹೆಚ್ಚಿನ ಸಸ್ಯ ಮತ್ತು ಉಪಕರಣಗಳಿಗೆ $ 100,000 ಖರ್ಚುಮಾಡಿದೆ.
ಲೈನ್ 11 ಎನ್ನುವುದು ಹೂಡಿಕೆ ಚಟುವಟಿಕೆಗಳಿಂದ ನಿವ್ವಳ ನಗದು ಹರಿವುಗಳು, ನಗದು ಹರಿವುಗಳ ಹೇಳಿಕೆಗಳ ಎರಡನೇ ವಿಭಾಗದ ಸಾರಾಂಶವಾಗಿದೆ. ಇದು 2009 ರಲ್ಲಿ ಹಣದುಬ್ಬರವಾಗಿದ್ದರಿಂದ ಇದು $ 130,000 ನಷ್ಟು ಋಣಾತ್ಮಕವಾಗಿರುತ್ತದೆ.
ಹಣಕಾಸಿನ ಚಟುವಟಿಕೆಗಳಿಂದ ನಗದು ಹರಿವು
ನಗದು ಹರಿವು ಹೇಳಿಕೆಯ ಕೊನೆಯ ಭಾಗವು ಹಣಕಾಸಿನ ಚಟುವಟಿಕೆಗಳಿಂದ ನಗದು ಹರಿವುಗಳು. ಈ ಸಂದರ್ಭದಲ್ಲಿ, ನೀವು ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಬ್ಯಾಂಕ್ ಸಾಲಗಳೊಂದಿಗೆ ನಿಮ್ಮ ಸಂಸ್ಥೆಯಿಂದ ಹಣವನ್ನು ಪಡೆದಿರುವಿರಿ, ಅದು ಲೈನ್ 12 ರಲ್ಲಿ ಸೂಚಿಸಿರುವಂತೆ $ 50,000 ಹೆಚ್ಚಾಗಿದೆ.
$ 65,000 ಮೊತ್ತದ ಹೂಡಿಕೆದಾರರಿಗೆ ಲಾಭಾಂಶವನ್ನು ಸಹ ಪಾವತಿಸಲಾಗಿದೆ, ಇದು ನಗದು ಹೊರಹರಿವು ಮತ್ತು ಋಣಾತ್ಮಕ ಸಂಖ್ಯೆ. 13 ನೇ ಸಾಲಿನಲ್ಲಿ ಹೇಳಿಕೆ ನೀಡಿರುವಂತೆ. ಹಣಕಾಸಿನ ಚಟುವಟಿಕೆಗಳು, ಸಾಲ 14 ರಿಂದ ನಿವ್ವಳ ನಗದು ಹರಿವು ಋಣಾತ್ಮಕ $ 15,000 ಆಗಿದೆ.
ನೆಟ್ ಕ್ಯಾಶ್ ಫ್ಲೋ: ಬಾಟಮ್ ಲೈನ್
ಈಗ, ನಗದು ಹರಿವಿನ ದೃಷ್ಟಿಕೋನದಿಂದ ಸಂಸ್ಥೆಯು ಎಲ್ಲಿದೆ ಎಂಬುದನ್ನು ನೋಡಲು ನಗದು ಹರಿವಿನ ಹೇಳಿಕೆಗಳ ಮೂರು ವಿಭಾಗಗಳನ್ನು ನಾವು ಸಂಯೋಜಿಸುತ್ತೇವೆ. ನೀವು ಪ್ರತಿಯೊಂದು ವಿಭಾಗದಿಂದ (ಲೈನ್ 15) ನಿವ್ವಳ ನಗದು ಹರಿವನ್ನು ಮೊತ್ತಗೊಳಿಸಿದಾಗ, ನೀವು ಧನಾತ್ಮಕ $ 5,500 ಪಡೆಯುತ್ತೀರಿ. ಇದು ವ್ಯಾಪಾರ ಸಂಸ್ಥೆಗಳಿಗೆ ವರ್ಷಾದ್ಯಂತ ನಗದು ಹರಿವುಗಳಲ್ಲಿ ನಿವ್ವಳ ಹೆಚ್ಚಳವಾಗಿದೆ. ಹೋಲಿಕೆಯ ಬ್ಯಾಲೆನ್ಸ್ ಶೀಟ್ಗಳ ಮೇಲೆ ನಗದು ಖಾತೆಯನ್ನು ನೋಡಿ, ವಿಶ್ಲೇಷಣೆ ಸರಿಯಾಗಿದೆ. ನಗದು ವರ್ಷದಿಂದ ವರ್ಷಕ್ಕೆ 5,500 ಡಾಲರ್ ಹೆಚ್ಚಾಗಿದೆ.