ಎಸ್ಇಪಿ (ಸರಳೀಕೃತ ನೌಕರರ ಪಿಂಚಣಿ) ಐಆರ್ಎಗಳನ್ನು ನಿವೃತ್ತಿಗಾಗಿ ಉಳಿಸಲು ಬಳಸಿ
- ಉದ್ಯೋಗದಾತರು ಪ್ರತಿ ನೌಕರರ ವಾರ್ಷಿಕ ಪರಿಹಾರದ 25% ವರೆಗೆ ಕೊಡುಗೆ ನೀಡಬಹುದು.
- ಸ್ವಯಂ ಉದ್ಯೋಗಿಗಳು ತಮ್ಮ ನಿವ್ವಳ ಸ್ವಯಂ ಉದ್ಯೋಗದ ಗಳಿಕೆಯ 20% ವರೆಗೆ ತಮ್ಮದೇ ಖಾತೆಗೆ ಕೊಡುಗೆ ನೀಡಬಹುದು.
- ಕೊಡುಗೆ 2014 ರ ವರ್ಷಕ್ಕೆ ಒಂದು ಯೋಜಿತ ಪಾಲ್ಗೊಳ್ಳುವವರಿಗೆ ಗರಿಷ್ಠ ಡಾಲರ್ ಮೊತ್ತ $ 52,000 ಗೆ ಸೀಮಿತವಾಗಿದೆ.
ಉದ್ಯೋಗದಾತರು ಅಳವಡಿಸಿಕೊಂಡ ಔಪಚಾರಿಕ, ಲಿಖಿತ ನಿವೃತ್ತಿಯ ಯೋಜನೆಯನ್ನು SEP ಉಲ್ಲೇಖಿಸುತ್ತದೆ. ನೀವು ಅಳವಡಿಸಿಕೊಳ್ಳಬಹುದಾದ ಮಾದರಿ ಎಸ್ಇಪಿ ಯೋಜನೆಯನ್ನು IRS ಹೊಂದಿದೆ (ಫಾರ್ಮ್ 5305-ಎಸ್ಇಪಿ). ಹಣಕಾಸು ಸಂಸ್ಥೆಗಳು ತಮ್ಮದೇ ಸ್ವಂತ ಯೋಜನೆಗಳನ್ನು ಹೊಂದಿರಬಹುದು.
ಎಸ್ಇಪಿ ಐಆರ್ಎ ಪ್ರತಿ ಯೋಜನಾ ಪಾಲ್ಗೊಳ್ಳುವವರಿಗಾಗಿ ಐಆರ್ಎ ಖಾತೆಗಳನ್ನು ಸ್ಥಾಪಿಸುತ್ತದೆ. ಉದ್ಯೋಗದಾತನು SEP ಯನ್ನು ಅಳವಡಿಸಿಕೊಳ್ಳುತ್ತಾನೆ ಮತ್ತು ನಂತರ ಪ್ರತಿ ಭಾಗವಹಿಸುವವರ SEP IRA ಗೆ ಹಣವನ್ನು ಕೊಡುಗೆ ನೀಡುತ್ತಾನೆ.
SEP ಅಳವಡಿಸಿಕೊಳ್ಳುವ ಪ್ರಮುಖ ಲಾಭಗಳು
- ನಿವೃತ್ತಿಗಾಗಿ ತೆರಿಗೆ ಮುಂದೂಡಲ್ಪಟ್ಟ ಉಳಿತಾಯ
- ತೆರಿಗೆ ವರ್ಷಕ್ಕೆ ಸಂಬಂಧಿಸಿದಂತೆ ತೆರಿಗೆ ರಿಟರ್ನ್ (ಎಕ್ಸ್ಟೆನ್ಶನ್ಗಳೊಂದಿಗೆ) ದಿನಾಂಕದ ತನಕ ಯೋಜನೆಯನ್ನು ಪ್ರಶ್ನಿಸಬಹುದಾಗಿದೆ
- ತೆರಿಗೆ ವರ್ಷಕ್ಕೆ ಸಂಬಂಧಿಸಿದಂತೆ ತೆರಿಗೆ ರಿಟರ್ನ್ (ಎಕ್ಸ್ಟೆನ್ಶನ್ಗಳೊಂದಿಗೆ) ದಿನಾಂಕದ ತನಕ ಯೋಜನೆಗೆ ಹಣವನ್ನು ನೀಡಬಹುದು
- ಉದ್ಯೋಗದಾತ-ಮಾತ್ರ ಕೊಡುಗೆಗಳು
- ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ನಿವೃತ್ತಿ ಪ್ರಯೋಜನಗಳನ್ನು ವರದಿ ಮಾಡಲು ಫಾರ್ಮ್ 5500 ಅನ್ನು ವಾರ್ಷಿಕವಾಗಿ ಫೈಲ್ ಮಾಡಬೇಕಾಗಿಲ್ಲ
- 401 (k) s ನಂತಹ ಇತರ ಸಣ್ಣ ವ್ಯವಹಾರ ನಿವೃತ್ತಿ ಯೋಜನೆಗಳಿಗಿಂತ ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ಕಡಿಮೆ ಸಂಕೀರ್ಣ ಮತ್ತು ಕಡಿಮೆ ವೆಚ್ಚದಾಯಕ
- ನೌಕರರು ಯಾವಾಗಲೂ ನಿವೃತ್ತಿ ನಿಧಿಗಳಲ್ಲಿ 100% ರಷ್ಟು ಪಾಲನ್ನು ಹೊಂದಿದ್ದಾರೆ
- ಕೊಡುಗೆ ದರ ಪ್ರತಿ ವರ್ಷ ಬದಲಾಗಬಹುದು
ಸರಳೀಕೃತ ನೌಕರರ ಪಿಂಚಣಿ ಯೋಜನೆಗಳೊಂದಿಗೆ ತೆರಿಗೆ ಯೋಜನೆ
ಎಸ್ಇಪಿ ಐಆರ್ಎಗೆ ನೀಡಿದ ಕೊಡುಗೆಗಳು ವ್ಯಕ್ತಿಗಳಿಗೆ ಅಥವಾ ವ್ಯವಹಾರಕ್ಕೆ ಹಣ ಕೊಡುವುದಕ್ಕೆ ತೆರಿಗೆ ವಿನಾಯಿತಿ ನೀಡುತ್ತವೆ. ಆದ್ದರಿಂದ SEP IRA ಗಳು ತೆರಿಗೆ ಯೋಜನೆಗಳಲ್ಲಿ ಕೆಳಗಿನ ಪಾತ್ರಗಳನ್ನು ವಹಿಸುತ್ತವೆ:
- ಎಸ್ಇಪಿ ಕೊಡುಗೆಗಳು ಕಡಿತವನ್ನು ಹೆಚ್ಚಿಸುತ್ತದೆ, ಇದರಿಂದ ತೆರಿಗೆಯ ಆದಾಯ ಕಡಿಮೆಯಾಗಿದೆ.
ತೆರಿಗೆಯ ಆದಾಯವನ್ನು ಕಡಿಮೆ ತೆರಿಗೆ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರದಲ್ಲಿ ಕಡಿಮೆಗೊಳಿಸುತ್ತದೆ. ಆದ್ದರಿಂದ ಎಸ್ಇಪಿ ಕೊಡುಗೆಗಳನ್ನು ಕಡಿಮೆ ತೆರಿಗೆಗೆ ಬಳಸಿಕೊಳ್ಳಬಹುದು.
- ಸ್ವ ಉದ್ಯೋಗಿಗಳಿಗೆ ಎಸ್ಇಪಿ ಕೊಡುಗೆಗಳು ಆದಾಯಕ್ಕೆ ಸರಿಹೊಂದಿಸುವಂತೆ ಕಡಿತಗೊಳಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ.
ಆದಾಯದ ಕಡಿಮೆ ಹೊಂದಾಣಿಕೆಯ ಒಟ್ಟು ಆದಾಯ (AGI) ಗೆ ಹೊಂದಾಣಿಕೆಗಳು. AGI ಪರಿಣಾಮಗಳನ್ನು ಹಲವಾರು AGI- ಸೂಕ್ಷ್ಮ ಕಡಿತಗೊಳಿಸುವಿಕೆಗಳು ಮತ್ತು ತೆರಿಗೆ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರಗಳನ್ನು ಕಡಿಮೆಗೊಳಿಸುವುದು. ಒಂದು ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ತೆರಿಗೆ ವಿರಾಮಕ್ಕೆ ಅರ್ಹತೆ ಪಡೆಯಲು ನಿಮ್ಮ AGI ಅನ್ನು ನೀವು ಕಡಿಮೆಗೊಳಿಸಬೇಕಾದರೆ, SEP ಕೊಡುಗೆಗಳು ಅದನ್ನು ಮಾಡಲು ನಿಮಗೆ ಸಹಾಯ ಮಾಡಬಹುದು.
ಎಸ್ಇಪಿ ಐಆರ್ಎಯಲ್ಲಿ ಇತರ ತೆರಿಗೆ ಯೋಜನೆ ಸೌಲಭ್ಯಗಳಿವೆ:
- ಎಸ್ಇಪಿ ಐಆರ್ಎ ಒಳಗೆ ಗಳಿಸಿದ ಹೂಡಿಕೆಯ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಮುಂದೂಡಲ್ಪಟ್ಟಿದೆ
- ತೆರಿಗೆ ವರ್ಷಾಂತ್ಯದ ನಂತರ ಕೊಡುಗೆಗಳನ್ನು ಮಾಡಬಹುದು
- ಕೊಡುಗೆ ದರಗಳು ವರ್ಷದಿಂದ ವರ್ಷಕ್ಕೆ ಬದಲಾಗಬಹುದು
- ಪಾಲ್ಗೊಳ್ಳುವವರು ಕೊಡುಗೆಗಳನ್ನು ಹೇಗೆ ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡುತ್ತಾರೆ ಎಂಬುದನ್ನು ನಿಯಂತ್ರಿಸುತ್ತಾರೆ
- ಸಾಂಪ್ರದಾಯಿಕ IRA ಗಳ ಮೇಲೆ ಸುತ್ತಿಕೊಳ್ಳಬಹುದು
- ಸಂಪ್ರದಾಯವಾದಿ IRA ಗಳು ಮತ್ತು ರೋತ್ IRA ಗಳ ಜೊತೆಗೆ ಬಳಸಬಹುದಾಗಿದೆ
- ಹೆಚ್ಚಿನ ವರ್ಷಗಳಲ್ಲಿ ಹೆಚ್ಚುವರಿ ಕೊಡುಗೆಗಳನ್ನು ತೆಗೆದುಕೊಳ್ಳಬಹುದು ಮತ್ತು ಮುಂದಿನ ವರ್ಷದಲ್ಲಿ ಕಡಿತಗೊಳಿಸಬಹುದು
ಎಸ್ಇಪಿ ಐಆರ್ಎ ಕೊಡುಗೆಗಳು ಹೇಗೆ ಫೆಡರಲ್ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡುತ್ತದೆ
ಪೂರ್ವ ತೆರಿಗೆ ಡಾಲರ್ಗಳನ್ನು ಬಳಸಿ ಎಸ್ಇಪಿ ಐಆರ್ಎಗೆ ಹಣ ನೀಡಲಾಗುತ್ತದೆ.
ಪ್ರಶ್ನೆ ನೈಸರ್ಗಿಕವಾಗಿ ಉದ್ಭವಿಸುತ್ತದೆ, ಎಸ್ಇಪಿ ಕೊಡುಗೆ ಎಷ್ಟು ತೆರಿಗೆಗಳನ್ನು ಕಡಿಮೆಗೊಳಿಸುತ್ತದೆ? ಮತ್ತು ಹೆಚ್ಚು ಮುಖ್ಯವಾಗಿ, ಯಾವ ತೆರಿಗೆಗಳು ಎಸ್ಇಪಿ ಕೊಡುಗೆಗಳನ್ನು ಕಡಿಮೆಗೊಳಿಸುತ್ತವೆ?
ಸ್ವಯಂ ಉದ್ಯೋಗಿ ತನ್ನ ಸ್ವಂತ ಎಸ್ಇಪಿ ಐಆರ್ಎಗೆ ಕೊಡುಗೆ ನೀಡುವಂತೆ, ಕೊಡುಗೆಗಳನ್ನು ಫಾರ್ಮ್ 1040 ಲೈನ್ 28 ರ ಆದಾಯಕ್ಕೆ ಸರಿಹೊಂದಿಸುವಂತೆ ಕಡಿತಗೊಳಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಎಸ್ಇಪಿ ಕೊಡುಗೆಗಳು ವ್ಯಕ್ತಿಯ ಹೊಂದಾಣಿಕೆಯ ಸಮಗ್ರ ಆದಾಯವನ್ನು ಕಡಿಮೆಗೊಳಿಸುತ್ತದೆ, ತೆರಿಗೆ ಆದಾಯವನ್ನು ತಗ್ಗಿಸುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಫೆಡರಲ್ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ತಗ್ಗಿಸುತ್ತದೆ. ಎಸ್ಇಪಿ ಐಆರ್ಎಗಳು ಸ್ವಯಂ-ಉದ್ಯೋಗ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಲೆಕ್ಕಹಾಕುವುದಿಲ್ಲ, ಏಕೆಂದರೆ ಎಸ್ಇಪಿ ಕೊಡುಗೆಗಳನ್ನು ಲೆಕ್ಕಾಚಾರ ಮಾಡುವ ಮೊದಲು ಸ್ವಯಂ-ಉದ್ಯೋಗ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಲೆಕ್ಕ ಹಾಕಲಾಗುತ್ತದೆ. ಸ್ವಯಂ ಉದ್ಯೋಗಿ ವ್ಯಕ್ತಿ ತನ್ನ ಸ್ವಂತ ಎಸ್ಇಪಿ ಐಆರ್ಎಗೆ ಕೊಡುಗೆ ನೀಡುವ ಮೂಲಕ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡುತ್ತದೆ.
ತನ್ನ ಅಥವಾ ಅವಳ ಉದ್ಯೋಗಿಗಳಿಗೆ ಎಸ್ಇಪಿಪಿ ಐಆರ್ಎಗಳಿಗೆ ಕೊಡುಗೆ ನೀಡುವ ಸ್ವಯಂ ಉದ್ಯೋಗಿ ವ್ಯಕ್ತಿಯು ವ್ಯಾಪಾರ ವೆಚ್ಚವನ್ನು ಹೆಚ್ಚಿಸುತ್ತದೆ. ಇದು ನಿವ್ವಳ ಲಾಭವನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡುತ್ತದೆ, ಸ್ವ-ಉದ್ಯೋಗ ತೆರಿಗೆ ಮತ್ತು ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಎರಡನ್ನೂ ಕಡಿಮೆ ಮಾಡುತ್ತದೆ.
ಅದರ ಉದ್ಯೋಗಿಗಳಿಗೆ ಎಸ್ಇಪಿ ಐಆರ್ಎಗಳನ್ನು ಕೊಡುಗೆ ನೀಡುವ ನಿಗಮಗಳು ವ್ಯವಹಾರ ವೆಚ್ಚವನ್ನು ಹೆಚ್ಚಿಸುತ್ತವೆ. ಇದು ನಿವ್ವಳ ಲಾಭವನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡುತ್ತದೆ, ಇದರಿಂದಾಗಿ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಕಡಿಮೆಗೊಳಿಸುತ್ತದೆ. ಹೆಚ್ಚುವರಿಯಾಗಿ, ಎಸ್ಇಪಿ ಐಆರ್ಎ ಕೊಡುಗೆಗಳು ಸಾಮಾಜಿಕ ಭದ್ರತೆ ಮತ್ತು ಮೆಡಿಕೇರ್ ತೆರಿಗೆಗಳಿಂದ (ಎಫ್ಐಸಿಎ) ವಿನಾಯಿತಿ ಪಡೆದಿವೆ. ಆದ್ದರಿಂದ ಮಾಲೀಕರು-ಉದ್ಯೋಗಿ SEP ಕೊಡುಗೆಗಳ ಮೇಲೆ ಸಾಮಾಜಿಕ ಭದ್ರತೆ ಮತ್ತು ಮೆಡಿಕೇರ್ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಪಾವತಿಸುವುದಿಲ್ಲ.
ಕೆಳಗಿನ ಚಾರ್ಟ್ ಫೆಡರಲ್ ಮಟ್ಟದಲ್ಲಿ ತೆರಿಗೆ ಪ್ರಭಾವವನ್ನು ಸಂಕ್ಷಿಪ್ತವಾಗಿ ಹೇಳುತ್ತದೆ:
ವ್ಯವಹಾರ ಮಾದರಿ | ಫೆಡರಲ್ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ | ಸಾಮಾಜಿಕ ಭದ್ರತೆ ತೆರಿಗೆ | ಮೆಡಿಕೇರ್ ತೆರಿಗೆ |
ಮಾಲೀಕನ SEP IRA ಗೆ ಕೊಡುಗೆ ನೀಡುವ ವೇಳಾಪಟ್ಟಿ ಸಿ ಅಥವಾ ಎಫ್ ಫೈಲರ್ | ಮುಂಗಡ ತೆರಿಗೆ | ಪರಿಣಾಮವಿಲ್ಲ | ಪರಿಣಾಮವಿಲ್ಲ |
ತಮ್ಮ ನೌಕರನ SEP IRA ಗೆ ಕೊಡುಗೆ ನೀಡುವ ವೇಳಾಪಟ್ಟಿ ಸಿ ಅಥವಾ ಎಫ್ ಫೈಲರ್ | ಮುಂಗಡ ತೆರಿಗೆ | ಮುಂಗಡ ತೆರಿಗೆ | ಮುಂಗಡ ತೆರಿಗೆ |
ಪಾಲುದಾರನು ತನ್ನ ಸ್ವಂತ SEP IRA ಗೆ ಕೊಡುಗೆ ನೀಡುತ್ತಾನೆ | ಮುಂಗಡ ತೆರಿಗೆ | ಪರಿಣಾಮವಿಲ್ಲ | ಪರಿಣಾಮವಿಲ್ಲ |
ಸಹಭಾಗಿತ್ವವು ತಮ್ಮ ನೌಕರನ SEP IRA ಗೆ ಕೊಡುಗೆ ನೀಡಿತು | ಮುಂಗಡ ತೆರಿಗೆ | ಮುಂಗಡ ತೆರಿಗೆ | ಮುಂಗಡ ತೆರಿಗೆ |
ಕಾರ್ಪೊರೇಷನ್ ತಮ್ಮ ಉದ್ಯೋಗಿ SEP IRA ಗೆ ಕೊಡುಗೆ ನೀಡಿದೆ | ಮುಂಗಡ ತೆರಿಗೆ | ಮುಂಗಡ ತೆರಿಗೆ | ಮುಂಗಡ ತೆರಿಗೆ |
ಸ್ವಯಂ ಉದ್ಯೋಗಿಗಳು ತಮ್ಮ ಫೆಡರಲ್ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡಬಹುದು, ಆದರೆ ಎಸ್ಇಪಿ ಐಆರ್ಎಗೆ ಉಳಿತಾಯ ನೀಡುವ ಮೂಲಕ ತಮ್ಮ ಸ್ವಯಂ-ಉದ್ಯೋಗ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು (ಸಾಮಾಜಿಕ ಭದ್ರತೆ ಮತ್ತು ಮೆಡಿಕೇರ್ಗಾಗಿ) ಮಾಡಬಾರದು ಎಂಬುದು ಈ ಪಟ್ಟಿಯ ಅರ್ಥವೇನು. ಕಾರ್ಪೋರೇಶನ್ ಆಗಿ ತಮ್ಮ ವ್ಯವಹಾರವನ್ನು ನಡೆಸುತ್ತಿರುವ ವಾಣಿಜ್ಯೋದ್ಯಮಿಗಳು, ಇದಕ್ಕೆ ವಿರುದ್ಧವಾಗಿ, ಫೆಡರಲ್ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ, ಸಾಮಾಜಿಕ ಭದ್ರತೆ ತೆರಿಗೆ ಮತ್ತು ಮೆಡಿಕೇರ್ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಅವರ ಎಸ್ಇಪಿ ಕೊಡುಗೆಗಳಲ್ಲಿ ತಪ್ಪಿಸುತ್ತಾರೆ.
ಫೆಡರಲ್ ಮಟ್ಟದಲ್ಲಿ ಇತರ ತೆರಿಗೆ ಪರಿಣಾಮಗಳು
ಪರೋಕ್ಷವಾಗಿ, ಎಸ್ಇಒಪಿ ಕೊಡುಗೆಗಳು ಸರಿಹೊಂದಿಸಿದ ಸಮಗ್ರ ಆದಾಯ ಅಥವಾ ತೆರಿಗೆ ಆದಾಯದ ಆಧಾರದ ಮೇಲೆ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರ ಮಾಡಲಾದ ಇತರ ತೆರಿಗೆಗಳನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡಬಹುದು. ಇದು ಪರ್ಯಾಯ ಕನಿಷ್ಠ ತೆರಿಗೆ ಮತ್ತು 3.8% ನಿವ್ವಳ ಹೂಡಿಕೆಯ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಿದೆ.
SEP ಕೊಡುಗೆಗಳು ವ್ಯಕ್ತಿಯ ಹೊಂದಾಣಿಕೆಯ ಒಟ್ಟು ಆದಾಯವನ್ನು (AGI) ತಗ್ಗಿಸುವುದರಿಂದಾಗಿ, SEP ಕೊಡುಗೆಗಳು AGI ಆಧಾರಿತ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರಗಳನ್ನು ಸಂವಹಿಸುತ್ತವೆ.
ಎಸ್ಇಪಿ ಐಆರ್ಎ ಒಳಗೆ ಇನ್ವೆಸ್ಟ್ಮೆಂಟ್ ಆದಾಯದ ಮೇಲೆ ತೆರಿಗೆ ಡಿಫರೆಲ್ ಸಂಪಾದಿಸಲಾಗಿದೆ
ಇತರ ನಿವೃತ್ತಿ ಉಳಿತಾಯ ಯೋಜನೆಗಳಂತೆ, ಎಸ್ಇಪಿ ಐಆರ್ಎ ಒಳಗೆ ಹಣದ ಮೇಲೆ ಉತ್ಪತ್ತಿಯಾದ ಹೂಡಿಕೆಯ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಮುಂದೂಡಲ್ಪಟ್ಟಿದೆ. ಅಂದರೆ, ಎಸ್ಇಪಿ ಐಆರ್ಎ ಒಳಗೆ ಗಳಿಸಿದ ಆಸಕ್ತಿ, ಲಾಭಾಂಶಗಳು, ಮತ್ತು ಬಂಡವಾಳದ ಲಾಭಗಳು ವ್ಯಕ್ತಿಯ ವಾರ್ಷಿಕ ತೆರಿಗೆ ರಿಟರ್ನ್ನಲ್ಲಿ ಸೇರಿಸಲಾಗಿಲ್ಲ. ಬದಲಿಗೆ, SEP-IRA ನಿಂದ ಹಣವನ್ನು ಹಂಚುವಾಗ ಮಾತ್ರ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ತೆರಿಗೆ ಮುಂದೂಡಿಕೆ ಆದಾಯವನ್ನು ಮೊದಲ ಪಾವತಿಸದೇ ತೆರಿಗೆ ಹೂಡಿಕೆಯ ಆದಾಯವನ್ನು ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡಲು ಅನುಮತಿಸುತ್ತದೆ. ಈ ತೆರಿಗೆ-ಮುಂದೂಡಲ್ಪಟ್ಟ ಸಂಯುಕ್ತವು ಕಾಲಾನಂತರದಲ್ಲಿ ಹೆಚ್ಚಿನ ಖಾತೆಯ ಸಮತೋಲನವನ್ನು ನಿರ್ಮಿಸಲು ಕಾರಣವಾಗಬಹುದು.
ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಮತ್ತು ಭವಿಷ್ಯದ ತೆರಿಗೆ ಹೊಣೆಗಾರಿಕೆಯನ್ನು ಭವಿಷ್ಯದಲ್ಲಿ ಕೆಲವು ಹಂತಕ್ಕೆ ವರ್ಗಾಯಿಸಲು ತೆರಿಗೆ ಮುಂದೂಡಿಕೆ ಸಹ ಒಬ್ಬ ವ್ಯಕ್ತಿಯನ್ನು ಶಕ್ತಗೊಳಿಸುತ್ತದೆ. ಭವಿಷ್ಯದ ವರ್ಷಕ್ಕೆ ಆದಾಯವನ್ನು ಸಾಗಿಸುವ ಮೂಲಕ, ಯಾವಾಗ ಮತ್ತು ಹೇಗೆ SEP IRA ನಿಂದ ವಿತರಿಸಬೇಕೆಂದು ನಿರ್ಧರಿಸುವ ಮೂಲಕ ಒಬ್ಬ ವ್ಯಕ್ತಿ ತಮ್ಮ ಆದಾಯದ ಮಟ್ಟವನ್ನು ನಿಯಂತ್ರಿಸಬಹುದು. ಆದಾಯದ ಪ್ರಮಾಣವನ್ನು ನಿಯಂತ್ರಿಸುವ ಮೂಲಕ, ವ್ಯಕ್ತಿಯು ನಿಖರವಾಗಿ ತೆರಿಗೆ ಮೊತ್ತವನ್ನು ನಿಯಂತ್ರಿಸಬಹುದು. ತಾತ್ತ್ವಿಕವಾಗಿ, ವ್ಯಕ್ತಿಯು ತುಲನಾತ್ಮಕವಾಗಿ ಹೆಚ್ಚಿನ ತೆರಿಗೆ ಬ್ರಾಕೆಟ್ನಲ್ಲಿರುವಾಗ ಮತ್ತು ವ್ಯಕ್ತಿಯು ಕಡಿಮೆ ತೆರಿಗೆ ಬ್ರಾಕೆಟ್ನಲ್ಲಿರುವಾಗ ಭವಿಷ್ಯದಲ್ಲಿ ವಿತರಣೆಯನ್ನು ತೆಗೆದುಕೊಳ್ಳುವಾಗ ನಾವು ಕೊಡುಗೆಗಳನ್ನು ಕಡಿತಗೊಳಿಸಲು ಬಯಸುತ್ತೇವೆ.
ಸೆಟಪ್ ಮತ್ತು ಫಂಡಿಂಗ್ ಕಾರಣ ದಿನಾಂಕದ ಅನುಕೂಲವನ್ನು ಪಡೆದುಕೊಳ್ಳುವುದು
ಎಸ್.ಎಸ್.ಪಿ ಯ ಯೋಜನೆಗಳನ್ನು ತೆರಿಗೆ ರಿಟರ್ನ್ ಮಾಡುವ ದಿನಾಂಕ ಮತ್ತು ಯಾವುದೇ ವಿಸ್ತರಣೆಗಳ ತನಕ ಅಳವಡಿಸಿಕೊಳ್ಳಬಹುದು. SEP ನ ಪ್ರಮುಖ ಪ್ರಯೋಜನಗಳಲ್ಲಿ ಇದು ಒಂದು.
ಇದರ ಅರ್ಥವೇನೆಂದರೆ, ಸ್ವಯಂ ಉದ್ಯೋಗಿಗಳು ವೇಳಾಪಟ್ಟಿಯನ್ನು ಸಿ ಸಲ್ಲಿಸುವುದರಿಂದ ಎಸ್ಇಪಿ ಅನ್ನು ಸ್ಥಾಪಿಸಬಹುದು ಮತ್ತು ಎಸ್ಪಿಐ ಐಆರ್ಎಗೆ 2015 ರ ಏಪ್ರಿಲ್ 15 ರವರೆಗೆ (ವಿಸ್ತರಣೆಯಿಲ್ಲದೆ), ಅಥವಾ ಅಕ್ಟೋಬರ್ 15, 2015 (ವಿಸ್ತರಣೆಯೊಂದಿಗೆ), ಮತ್ತು ಅವರ 2014 ರ ತೆರಿಗೆ ರಿಟರ್ನ್ನಲ್ಲಿ ಕಡಿತವನ್ನು ಕಡಿತಗೊಳಿಸಲಾಗಿದೆ.
ಈ ಎಲ್ಲಾ-ಪದೇ ಪದೇ ಸನ್ನಿವೇಶವನ್ನು ಪರಿಗಣಿಸಿ: ಕ್ಲೇರ್, ಒಂದು ಸ್ವಯಂ ಉದ್ಯೋಗಿ ಆಭರಣ ವಿನ್ಯಾಸಕ ವೇಳಾಪಟ್ಟಿ ಸಿ ಯನ್ನು ಸಲ್ಲಿಸಿದ್ದು, ಸೆಪ್ಟೆಂಬರ್ 2015 ರಲ್ಲಿ ತನ್ನ 2014 ರ ತೆರಿಗೆ ರಿಟರ್ನ್ ಅನ್ನು ಮುಗಿಸುತ್ತಿದೆ. ಏಪ್ರಿಲ್ 15 ರ ಮೊದಲು ಅವರು ವಿಸ್ತರಣೆಯನ್ನು ಸಲ್ಲಿಸಿದರು, ಅಕ್ಟೋಬರ್ 15, 2015. ತನ್ನ ತೆರಿಗೆ ಕಡಿತವನ್ನು ಹೆಚ್ಚಿಸಲು ಅವಳು ಏನು ಮಾಡಬಹುದೆಂದು ಅವಳು ಕೇಳುತ್ತಾಳೆ, ಆದ್ದರಿಂದ ಅವಳು ತೆರಿಗೆ ಹೊಣೆಗಾರಿಕೆಯನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡಬಹುದು. ಹೌದು, ಕ್ಲೇರ್ SEP IRA ಅನ್ನು ತೆರೆಯಬಹುದು. SEP ಯೋಜನೆಯನ್ನು ಅಂಗೀಕರಿಸುವವರೆಗೆ ಮತ್ತು ಹಣವನ್ನು SEP-IRA ಗೆ ಅಕ್ಟೋಬರ್ 15, 2015 ರ ಹೊತ್ತಿಗೆ ನೀಡಲಾಗುತ್ತದೆ, ಆಕೆ ತನ್ನ 2014 ರ ತೆರಿಗೆ ರಿಟರ್ನ್ನಲ್ಲಿ ತನ್ನ ಕೊಡುಗೆಗಳನ್ನು ಕಡಿತಗೊಳಿಸಬಹುದು.
ಎಸ್ಇಪಿ ಐಆರ್ಎಗೆ ಧನಸಹಾಯ ಮಾಡುವುದು ಈ ವರ್ಷ ಹಣ ಖರ್ಚು ಮಾಡುವ ಮೂಲಕ ಸ್ವಯಂ ಉದ್ಯೋಗಿಗಳು ಕಳೆದ ವರ್ಷದಿಂದ ತಮ್ಮ ಕಡಿತಗಳನ್ನು ಹೆಚ್ಚಿಸಲು ಒಂದು ಮಾರ್ಗವಾಗಿದೆ.
ಇದಕ್ಕೆ ವ್ಯತಿರಿಕ್ತವಾಗಿ, ಕ್ಲೇರ್ ಈಗಾಗಲೇ ಹಿಂದಿನ ತೆರಿಗೆ ವರ್ಷದಲ್ಲಿ ಯೋಜನೆಯನ್ನು ಅಳವಡಿಸಿಕೊಂಡಿದ್ದರೆ ಮಾತ್ರ ಸಣ್ಣ ಉದ್ಯಮಗಳಿಗೆ 401 (ಕೆ) ಅಥವಾ ಇತರ ನಿವೃತ್ತಿ ಯೋಜನೆಗಳನ್ನು ನಿಭಾಯಿಸಬಲ್ಲರು. ಇದು ಒಂದು ಯೋಜನೆಯನ್ನು ಅಳವಡಿಸಿಕೊಳ್ಳಲು ಮತ್ತು ಎಸ್ಇಪಿ ಐಆರ್ಎಗಳನ್ನು ಮನವಿ ಮಾಡಿಕೊಳ್ಳುವ ತೆರಿಗೆ ವರ್ಷದ ಅಂತ್ಯದ ನಂತರ ಯೋಜನೆಯನ್ನು ನಿಭಾಯಿಸುವ ಸಾಮರ್ಥ್ಯವಿರುವ ಈ ಸಂಯೋಜನೆಯಾಗಿದೆ.
ಈಗಾಗಲೇ ನಿವೃತ್ತಿ ಯೋಜನೆಯನ್ನು ಹೊಂದಿಲ್ಲದ ವ್ಯಾಪಾರ ಮಾಲೀಕರು ಮತ್ತು ಸ್ವಯಂ ಉದ್ಯೋಗಿಗಳಿಗೆ, ಎಸ್ಇಪಿ ಯೋಜನೆಯನ್ನು ಮರುಪಾವತಿಯ ದಿನಾಂಕದಿಂದ ಅಳವಡಿಸಿಕೊಳ್ಳುವ ಸಾಮರ್ಥ್ಯ ಹೊಂದಿದ್ದು, ಅವರು ಈ ವರ್ಷ ಎಸ್ಇಪಿ ಯೋಜನೆಯನ್ನು ಸ್ಥಾಪಿಸಬಹುದು ಮತ್ತು ಕೊನೆಯ ಯೋಜನೆಗೆ ಪರಿಣಾಮಕಾರಿಯಾಗಬಹುದು ವರ್ಷ.
ಎಸ್ಇಪಿ ಐಆರ್ಎಗೆ ಹಣವನ್ನು ಮರುಪಾವತಿಸುವ ದಿನಾಂಕದಿಂದ ನಿಧಿಸಂಗ್ರಹಿಸಲು ಸಾಧ್ಯವಾಗುತ್ತದೆ, ಎಲ್ಲಾ ತೆರಿಗೆ ಪರಿಣಾಮಗಳು ಸಂಪೂರ್ಣವಾಗಿ ತಿಳಿದಿರುವಾಗ ತೆರಿಗೆದಾರರು ಕೊಡುಗೆ ಮೊತ್ತದ ಆಧಾರದ ಮೇಲೆ ತಮ್ಮ ತೀರ್ಮಾನಗಳನ್ನು ಆಧರಿಸಬಹುದು.
ದೀರ್ಘಕಾಲದವರೆಗೆ ಕೊಡುಗೆಗಳನ್ನು ಹರಡುವುದರ ಮೂಲಕ ಹಣದ ಕಾರಣ ದಿನಾಂಕವನ್ನು ಲಾಭ ಪಡೆಯಲು ಮತ್ತೊಂದು ಮಾರ್ಗವಾಗಿದೆ. ಇದು ವ್ಯವಹಾರದ ಬಜೆಟ್ಗೆ ಅವರ ನಿವೃತ್ತಿ ಉಳಿತಾಯಕ್ಕೆ ಸಹಾಯ ಮಾಡುತ್ತದೆ. ಆ ವರ್ಷದ ಜನವರಿ 1 ರಂದು ಪ್ರಾರಂಭವಾಗುವ ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ತೆರಿಗೆ ವರ್ಷಕ್ಕೆ ಹಣವನ್ನು ಕೊಡುಗೆಯಾಗಿ ನೀಡಬಹುದು ಮತ್ತು ನಂತರದ ವರ್ಷದ ಅಕ್ಟೋಬರ್ 15 ರವರೆಗೆ ಅಂತ್ಯಗೊಳ್ಳುತ್ತದೆ. ಅದು 21 ತಿಂಗಳು ಮತ್ತು 15 ದಿನಗಳನ್ನು ವ್ಯಾಪಿಸುವ ಒಂದು ಅವಧಿಯಾಗಿದೆ.
ಎಸ್ಇಪಿ ಕಾರಣ ದಿನಾಂಕಗಳಲ್ಲಿ ಒಂದು ಹತ್ತಿರದ ನೋಟವನ್ನು ತೆಗೆದುಕೊಳ್ಳುತ್ತಿದೆ | ||
ವ್ಯವಹಾರ ಫೈಲ್ಗಳು ... | ಮತ್ತು ವಿಸ್ತರಣೆಯನ್ನು ಸಲ್ಲಿಸಲಿಲ್ಲ, ನಂತರ SEP ಕಾರಣ ದಿನಾಂಕವು ... | ಮತ್ತು ಒಂದು ವಿಸ್ತರಣೆಯನ್ನು ದಾಖಲಿಸಿದೆ, ನಂತರ ಎಸ್ಇಪಿ ಕಾರಣ ದಿನಾಂಕ ... |
ವೇಳಾಪಟ್ಟಿ ಸಿ ಅಥವಾ ಎಫ್ (ಫಾರ್ಮ್ 1040) | ಏಪ್ರಿಲ್ 15 ರ ನಂತರ ತೆರಿಗೆ ವರ್ಷದ ನಂತರ | ತೆರಿಗೆ ವರ್ಷದ ಕೊನೆಯಲ್ಲಿ ನಂತರ ಅಕ್ಟೋಬರ್ 15 |
ಫಾರ್ಮ್ 1120 (ಸಿ-ಕಾರ್ಪೊರೇಶನ್) | ತೆರಿಗೆ ವರ್ಷದ ಕೊನೆಯ ನಂತರ ಮಾರ್ಚ್ 15 | ತೆರಿಗೆ ವರ್ಷದ ಕೊನೆಯ ನಂತರ ಸೆಪ್ಟೆಂಬರ್ 15 ರಂದು |
ಫಾರ್ಮ್ 1120 ಎಸ್ (ಎಸ್-ನಿಗಮ) | ತೆರಿಗೆ ವರ್ಷದ ಕೊನೆಯ ನಂತರ ಮಾರ್ಚ್ 15 | ತೆರಿಗೆ ವರ್ಷದ ಕೊನೆಯ ನಂತರ ಸೆಪ್ಟೆಂಬರ್ 15 ರಂದು |
ಫಾರ್ಮ್ 1065 (ಸಹಭಾಗಿತ್ವ) | ಏಪ್ರಿಲ್ 15 ರ ನಂತರ ತೆರಿಗೆ ವರ್ಷದ ನಂತರ | ತೆರಿಗೆ ವರ್ಷದ ಕೊನೆಯ ನಂತರ ಸೆಪ್ಟೆಂಬರ್ 15 ರಂದು |
ಕೊಡುಗೆ ದರಗಳು ವರ್ಷದಿಂದ ವರ್ಷಕ್ಕೆ ಬದಲಾಗಬಹುದು
ಪ್ರತಿಯೊಬ್ಬ ಭಾಗಿಯಾದ ಎಸ್ಇಪಿ ಐಆರ್ಎಗೆ ಎಷ್ಟು ಕೊಡುಗೆ ನೀಡಬೇಕೆಂದು ಲೆಕ್ಕಾಚಾರ ಮಾಡುವಾಗ ಮಾಲೀಕನು ಪ್ರತಿಶತದಷ್ಟು ಪರಿಹಾರವನ್ನು ನಿಗದಿಪಡಿಸುತ್ತಾನೆ. ಪರಿಹಾರದ ಶೇಕಡಾವಾರು ಕಡಿಮೆ 0% ನಿಂದ 25% ನಷ್ಟು ಅಧಿಕ ವ್ಯಾಪ್ತಿಯಲ್ಲಿರುತ್ತದೆ. ಬಳಸಿದ ಶೇಕಡಾವಾರು ಎಲ್ಲಾ ಯೋಜನಾ ಭಾಗವಹಿಸುವವರಿಗೆ ಒಂದೇ ಆಗಿರಬೇಕು. ಪ್ರತಿ ವರ್ಷವೂ ಈ ಶೇಕಡಾವಾರು ಬದಲಾವಣೆಯನ್ನು ಬದಲಾಯಿಸಬಹುದು, ವರ್ಷಕ್ಕೆ ಹಣಕಾಸಿನ ಪರಿಸ್ಥಿತಿಗಳ ಆಧಾರದ ಮೇಲೆ ನಿವೃತ್ತಿ ಪ್ರಯೋಜನಗಳಿಗಾಗಿ ಬಜೆಟ್ನಲ್ಲಿ ವ್ಯವಹಾರದ ನಮ್ಯತೆಯನ್ನು ನೀಡುತ್ತದೆ. ಹಣಕಾಸಿನ ಪರಿಸ್ಥಿತಿಗಳು ಕುಸಿತವನ್ನು ತೆಗೆದುಕೊಂಡಾಗ ಹಣಕಾಸಿನ ಪರಿಸ್ಥಿತಿಗಳು ಉತ್ತಮ ಮತ್ತು ಕಡಿಮೆ ಹಣವನ್ನು ಹೊಂದಿರುವಾಗ ವ್ಯಾಪಾರದ ಮಾಲೀಕರು ಹೆಚ್ಚಿನ ಹಣವನ್ನು ಕೊಡುಗೆ ನೀಡಲು ಬಯಸಬಹುದು; ಇದನ್ನು ಎಸ್ಇಪಿ ಯೋಜನೆಯಲ್ಲಿ ಸುಲಭವಾಗಿ ಸಾಧಿಸಬಹುದು.
ಭಾಗವಹಿಸುವವರು ನಿಯಂತ್ರಣ ಹೇಗೆ ಎಸ್ಇಪಿ ಕೊಡುಗೆಗಳನ್ನು ಇನ್ವೆಸ್ಟ್ ಮಾಡಲಾಗಿದೆ
ಪ್ರತಿ ಭಾಗವಹಿಸುವವರ ಎಸ್ಇಪಿ ಐಆರ್ಎಗೆ ಕೊಡುಗೆಗಳನ್ನು ಒಮ್ಮೆ ಮಾಡಿದರೆ, ನಿಧಿಯನ್ನು ಯಾವುದೇ ವೈಯಕ್ತಿಕ ನಿವೃತ್ತಿ ಖಾತೆಯಂತೆ ನಿರ್ವಹಿಸಬಹುದು. ಖಾತೆದಾರನು ನಿಧಿಗಳನ್ನು, ರೋಲ್ಓವರ್ ಅನ್ನು ಮತ್ತೊಂದು ಐಆರ್ಎಗೆ ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡುವುದು ಹೇಗೆ ಅಥವಾ ಎಸ್ಇಪಿ ಐಆರ್ಎ ನಿಂದ ವಿತರಣೆಯನ್ನು ತೆಗೆದುಕೊಳ್ಳುವುದು ಹೇಗೆ ಎಂಬುದನ್ನು ನಿರ್ಧರಿಸಬಹುದು. ಎಸ್ಇಪಿ ಐಆರ್ಎಯಿಂದ ವಿತರಣೆಗಳು ತೆರಿಗೆಯಾಗಿದ್ದು, ಆರಂಭಿಕ ವಿತರಣೆಗಳ ಮೇಲೆ 10% ರಷ್ಟು ಅಧಿಕತೆಯನ್ನು ಹೊಂದಿರುತ್ತವೆ.
ಸ್ವ-ಉದ್ಯೋಗಿಗಳು SEP ಐಆರ್ಎಯನ್ನು ತಮ್ಮ ಆಯ್ಕೆಯ ಹಣಕಾಸು ಸಂಸ್ಥೆಯನ್ನು ತೆರೆಯುತ್ತಾರೆ. ಅವರು ತಮ್ಮ ಎಸ್ಇಪಿ ಐಆರ್ಎಯನ್ನು ಸೂಕ್ತವಾಗಿ ನೋಡಿದಂತೆ ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡಬಹುದು.
ಉದ್ಯೋಗಿಗಳೊಂದಿಗೆ ವ್ಯವಹಾರಗಳಿಗೆ, ವ್ಯವಹಾರವು ಪ್ರತಿ ನೌಕರನ SEP-IRA ಗೆ ಹಣವನ್ನು ಒದಗಿಸುತ್ತದೆ. ಪ್ರತಿ ಉದ್ಯೋಗಿಗಳು ಸಂಪೂರ್ಣವಾಗಿ ಕೊಡುಗೆಗಳನ್ನು ನೀಡುತ್ತಾರೆ. ನೌಕರರು ತಮ್ಮ ಎಸ್ಇಪಿ ಐಆರ್ಎಗೆ ಯಾವ ಹೂಡಿಕೆಗಳು ಸೂಕ್ತವೆಂದು ನಿರ್ಧರಿಸುತ್ತಾರೆ.
401 (k) ಮತ್ತು ಅಂತಹುದೇ ಯೋಜನೆಗಳೊಂದಿಗೆ, ಭಾಗವಹಿಸುವವರು ವಿತರಣೆಗಳನ್ನು ತೆಗೆದುಕೊಳ್ಳುವ ಮೊದಲು ಪ್ರಚೋದಕ ಈವೆಂಟ್ (ಸೇವೆಯಿಂದ ತೊಂದರೆ, ಅಂಗವೈಕಲ್ಯ ಅಥವಾ ಮುಕ್ತಾಯದಂತಹವು) ಅನ್ನು ನಿರೀಕ್ಷಿಸಬೇಕು. SEP ಭಾಗವಹಿಸುವವರು ತಮ್ಮ SEP IRA ಉಳಿತಾಯವನ್ನು ಯಾವುದೇ ಸಮಯದಲ್ಲಿ ಪ್ರವೇಶಿಸಬಹುದು. (ಆದರೆ ಒಬ್ಬ ವ್ಯಕ್ತಿಯು 59.5 ವಯೋಮಾನದಷ್ಟು ಮುಂಚಿತವಾಗಿ ಸಂಭವಿಸುವ ವಿತರಣೆಗಳು 10% ಸುತ್ತುಗಳಿಗೆ ಒಳಪಟ್ಟಿರಬಹುದು ಎಂದು ತಿಳಿದಿರಲಿ.)
ಎಸ್ಇಪಿ ಐಆರ್ಎಗಳನ್ನು ರೋಲ್ ಓವರ್ ಮಾಡಬಹುದು
ಇತರ ವೈಯಕ್ತಿಕ ನಿವೃತ್ತಿ ಖಾತೆಗಳಂತೆಯೇ, SEP IRA ಗಳನ್ನು ಸುತ್ತುವರೆಸಬಹುದು
- ಸಾಂಪ್ರದಾಯಿಕ ಐಆರ್ಎ,
- ಮತ್ತೊಂದು ಎಸ್ಇಪಿ ಐಆರ್ಎ,
- ಪೂರ್ವ ತೆರಿಗೆ 401 (ಕೆ) ಯೋಜನೆ, ಅಥವಾ
- ಪೂರ್ವ ತೆರಿಗೆ 403 (ಬಿ) ಯೋಜನೆ
SEP ಐಆರ್ಎಗಳನ್ನು ರೋತ್ ಐಆರ್ಎ ಆಗಿ ಪರಿವರ್ತಿಸಬಹುದು ಮತ್ತು ಸುತ್ತಿಕೊಳ್ಳಬಹುದು.
ಎಸ್ಇಪಿ ಐಆರ್ಎಗಳ ಮೇಲೆ ರೋಲ್ ಮಾಡಲು ಸಾಧ್ಯವಾದರೆ, ಪಾಲ್ಗೊಳ್ಳುವವರು ತಮ್ಮ ಹಣವನ್ನು ಎಲ್ಲಿ ನಿಭಾಯಿಸುತ್ತಾರೆ ಮತ್ತು ಹಣವನ್ನು ಹೇಗೆ ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡಲಾಗುತ್ತದೆ ಎಂಬುದರ ಮೇಲೆ ಸಂಪೂರ್ಣ ನಿಯಂತ್ರಣದಲ್ಲಿರುತ್ತಾರೆ.
ಸಾಂಪ್ರದಾಯಿಕ IRA ಗಳು ಮತ್ತು ರೋತ್ IRA ಗಳನ್ನು ಸೇರಿಸುವಲ್ಲಿ SEP IRA ಗಳನ್ನು ಬಳಸಬಹುದು
ಯೋಜಿತ ಭಾಗಿಗಳು ತಮ್ಮ ಸಾಂಪ್ರದಾಯಿಕ ಐಆರ್ಎ ಅಥವಾ ರಾತ್ ಐಆರ್ಎಗೆ ಉಳಿತಾಯವನ್ನು ನೀಡಬಹುದು, ಎಸ್ಇಪಿ ಐಆರ್ಎಯಲ್ಲಿ ಭಾಗವಹಿಸುವುದರ ಜೊತೆಗೆ.
SEP IRA ದಲ್ಲಿ ಪಾಲ್ಗೊಳ್ಳುವವರು ವ್ಯಕ್ತಿಯು ಕೆಲಸದಲ್ಲಿ ನಿವೃತ್ತಿಯ ಯೋಜನೆಯನ್ನು ಆವರಿಸಿಕೊಂಡಿದ್ದಾರೆ ಎಂದು ತಿಳಿದಿರಲಿ. ಸಾಂಪ್ರದಾಯಿಕ ಐಆರ್ಎಗೆ ಎಷ್ಟು ಕಡಿತಗೊಳಿಸಬಹುದೆಂದು ಇದು ಪರಿಣಾಮ ಬೀರಬಹುದು. ಒಂದು ಸಾಂಪ್ರದಾಯಿಕ ಐಆರ್ಎ ಕೊಡುಗೆ ಎಷ್ಟು ಕಡಿತಗೊಳಿಸಬೇಕೆಂದು ಆ ವರ್ಷದ ವ್ಯಕ್ತಿಯ ಮಾರ್ಪಡಿಸಿದ AGI ಅವಲಂಬಿಸಿರುತ್ತದೆ.
ರಾಥ್ IRA ಗಳ ಅರ್ಹತೆ ಕೂಡ ವರ್ಷಕ್ಕೆ ಮಾರ್ಪಡಿಸಿದ AGI ಆಧರಿತವಾಗಿದೆ ಎಂದು ತಿಳಿದಿರಲಿ.
ಸ್ವಯಂ ಉದ್ಯೋಗಿಗಳು ಎಸ್ಇಪಿ ಐಆರ್ಎಗೆ ಹಣ ನೀಡುವ ಮೂಲಕ ತಮ್ಮ AGI ಯನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡಬಹುದು ಎಂಬುದನ್ನು ನೆನಪಿನಲ್ಲಿಡಿ. ಹೀಗಾಗಿ ರೋತ್ IRA ಗಳು ಅಥವಾ ಕಳೆಯಬಹುದಾದ ಸಂಪ್ರದಾಯವಾದಿ IRA ಗಳ ಅರ್ಹತೆ ಹೊಂದಲು AGI ಯನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡಲು ಸಾಧ್ಯವಿದೆ.
ಸ್ವಯಂ ಉದ್ಯೋಗಿಗಳು ಸಾಂಪ್ರದಾಯಿಕ ಐಆರ್ಎ ಮತ್ತು / ಅಥವಾ ರೋತ್ ಐಆರ್ಎ ಮತ್ತು / ಅಥವಾ ಎಸ್ಇಪಿ ಐಆರ್ಎಗೆ ಸಂಭಾವ್ಯವಾಗಿ ಕೊಡುಗೆ ನೀಡಬಹುದು. ಪ್ರತಿ ವಿಧದ ನಿವೃತ್ತಿ ಯೋಜನೆಗೆ ಎಷ್ಟು ಕೊಡುಗೆ ನೀಡಬೇಕೆಂದು ನಿರ್ಧರಿಸುವಾಗ ಇದು ನಮ್ಯತೆಯನ್ನು ಒದಗಿಸುತ್ತದೆ.
ಹೆಚ್ಚುವರಿ ಎಸ್ಇಪಿ ಕೊಡುಗೆಗಳನ್ನು ಹಿಡಿದಿಟ್ಟುಕೊಳ್ಳಬಹುದು ಮತ್ತು ಮುಂದಿನ ವರ್ಷದಲ್ಲಿ ಕಡಿತಗೊಳಿಸಬಹುದು
ಎಸ್ಇಪಿ ಐಆರ್ಎಗೆ ಅನುಮತಿಸಿದ ಮೊತ್ತಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚಿನ ವ್ಯಕ್ತಿಯು ಕೊಡುಗೆ ನೀಡಿದರೆ, ಹೆಚ್ಚುವರಿ ಮೊತ್ತವನ್ನು ನಂತರದ ತೆರಿಗೆ ವರ್ಷದಲ್ಲಿ ಕಡಿತಗೊಳಿಸಬಹುದು ಮತ್ತು ಕಡಿತಗೊಳಿಸಬಹುದು. ಆದಾಗ್ಯೂ, ನಿವೃತ್ತಿ ಯೋಜನೆಗೆ ಹೆಚ್ಚಿನ ಕೊಡುಗೆ ನೀಡುವ 10% ಎಕ್ಸೈಸ್ ತೆರಿಗೆಗೆ ಹೆಚ್ಚುವರಿ ಕೊಡುಗೆ ಒಳಪಟ್ಟಿರುತ್ತದೆ. ತೆರಿಗೆ ವರ್ಷಕ್ಕೆ ಗೊತ್ತುಪಡಿಸಿದ ಯಾವುದೇ ಅಂತಿಮ ಕೊಡುಗೆಗಳನ್ನು ಮಾಡುವ ಮೊದಲು ಎಸ್ಇಪಿ ಐಆರ್ಎ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರಗಳ ಮೂಲಕ ಹೆಚ್ಚಿನ ಕೊಡುಗೆಗಳನ್ನು ತಪ್ಪಿಸಲು ಸಾಕಷ್ಟು ಸುಲಭ.
ಎಸ್ಇಪಿ ಐಆರ್ಎಗೆ ಎಷ್ಟು ಕೊಡುಗೆ ನೀಡಬಹುದು?
2015 ಕ್ಕೆ ಗರಿಷ್ಠ ಪ್ರತಿ ಡಾಲರ್ ಮಿತಿ $ 53,000 ಇದೆ.
- 2015 ಕ್ಕೆ ಎಸ್ಇಪಿ ಐಆರ್ಎ ಕೊಡುಗೆ ಮಿತಿಗಳು
ಕೊಡುಗೆ ಮೊತ್ತವು ಹೇಗೆ ಲೆಕ್ಕಹಾಕುತ್ತದೆ ಯೋಜನಾ ಪಾಲ್ಗೊಳ್ಳುವವರು ಉದ್ಯೋಗಿಯಾಗಿದ್ದರೆ ಅಥವಾ ಸ್ವಯಂ ಉದ್ಯೋಗಿಯಾಗುತ್ತದೆಯೇ ಎಂಬುದನ್ನು ಅವಲಂಬಿಸಿರುತ್ತದೆ.
ನೌಕರರಿಗೆ, ಲೆಕ್ಕ ಸರಳವಾಗಿದೆ. ಪ್ರತಿ ನೌಕರನಿಗೆ ಪಾವತಿಸಿದ ವಾರ್ಷಿಕ ಪರಿಹಾರದಿಂದ ನೀಡುವ ಕೊಡುಗೆ ದರವನ್ನು (25% ವರೆಗೆ) ಗುಣಿಸಿ, ಗರಿಷ್ಠ ಡಾಲರ್ ಮಿತಿಗೆ ಒಳಪಡುತ್ತದೆ. ಉದ್ಯೋಗದಾತನು ಪ್ರತಿ ಉದ್ಯೋಗಿಯ ಫಾರ್ಮ್ W-2 ನಲ್ಲಿನ ಎಸ್ಇಪಿ ಕೊಡುಗೆಗಳ ಮೊತ್ತವನ್ನು ವರದಿ ಮಾಡಬೇಕಾಗಿಲ್ಲ. ಹೇಗಾದರೂ, ಉದ್ಯೋಗದಾತ ನಿವೃತ್ತಿ ಯೋಜನೆಯನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಿದೆ ಎಂದು ಸೂಚಿಸಲು ಫಾರ್ಮ್ W-2 ಬಾಕ್ಸ್ 13 ರಂದು ಬಾಕ್ಸ್ ಅನ್ನು ಪರಿಶೀಲಿಸಬೇಕು.
ಸ್ವ ಉದ್ಯೋಗಿಗಳಿಗೆ (ಸಹಭಾಗಿತ್ವದಲ್ಲಿ ಪಾಲುದಾರರು ಸೇರಿದಂತೆ), ಕೊಡುಗೆ ಮೊತ್ತವನ್ನು ಲೆಕ್ಕಹಾಕಿ ಪರಿಹಾರವನ್ನು ಅಳತೆ ಮಾಡಬೇಕಾಗುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಕೊಡುಗೆ ದರವನ್ನು ಸರಿಹೊಂದಿಸಬೇಕು. ಮೊದಲಿಗೆ, ವರ್ಷಕ್ಕೆ ಸ್ವಯಂ ಉದ್ಯೋಗಿ ವ್ಯಕ್ತಿಯ ಪರಿಹಾರವನ್ನು ನಾವು ಅಳತೆ ಮಾಡಬೇಕಾಗಿದೆ. ಸ್ವಯಂ ಉದ್ಯೋಗದಿಂದ ವ್ಯಕ್ತಿಯ ನಿವ್ವಳ ಗಳಿಕೆಗಳಿಂದ ಇದನ್ನು ಅಳೆಯಲಾಗುತ್ತದೆ.
ಸ್ವಯಂ ಉದ್ಯೋಗ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರದಿಂದ ನಿವ್ವಳ ಅರ್ನಿಂಗ್ಸ್ | |
ನಿವ್ವಳ ಲಾಭ ವೇಳಾಪಟ್ಟಿ ಸಿ (ಸಾಲು 31) ವೇಳಾಪಟ್ಟಿ ಎಫ್ನಿಂದ (ಸಾಲು 34) ವೇಳಾಪಟ್ಟಿ ಕೆ 1 ರಿಂದ (ಫಾರ್ಮ್ 1065 ಗಾಗಿ, ಬಾಕ್ಸ್ 14, ಕೋಡ್ ಎ) | |
ಸ್ವಯಂ-ಉದ್ಯೋಗ ತೆರಿಗೆಯ ಕಳೆಯಬಹುದಾದ ಭಾಗವನ್ನು ಮೈನಸ್ (ಫಾರ್ಮ್ 1040 ಲೈನ್ 27) | |
ಸ್ವಯಂ ಉದ್ಯೋಗದಿಂದ ನಿವ್ವಳ ಗಳಿಕೆಯನ್ನು ಸಮನಾಗಿರುತ್ತದೆ | |
ಇದನ್ನು ನೀವೇ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರ ಮಾಡಲು, ಪಬ್ಲಿಕೇಷನ್ 560 ಅಧ್ಯಾಯ 5 ರಲ್ಲಿ ಸ್ವಯಂ-ಉದ್ಯೋಗಿಗಳಿಗೆ ಕಳೆಯುವ ಕಾರ್ಯಹಾಳೆ ಬಳಸಿ.
ಎರಡನೆಯ ಅಂಶವೆಂದರೆ ಸ್ವಯಂ ಉದ್ಯೋಗಿಗಳು ನೌಕರರಿಗಿಂತ ಕಡಿಮೆ ಕೊಡುಗೆ ದರವನ್ನು ಹೊಂದಿದ್ದಾರೆ. ಇದು ತೆರಿಗೆ ಕೋಡ್ನ ದುರದೃಷ್ಟಕರ ಪರಿಸ್ಥಿತಿಯ ಕಾರಣದಿಂದಾಗಿ, ಕೊಡುಗೆ ಮೊತ್ತವನ್ನು ನಿರ್ಣಯಿಸುವುದು ಮತ್ತು ನಿವ್ವಳ ಆದಾಯವನ್ನು ನಿರ್ಧರಿಸುವುದು ಪರಸ್ಪರ ಪರಸ್ಪರ ಅವಲಂಬಿಸಿರುತ್ತದೆ. ಕೊಡುಗೆ ದರವನ್ನು ಸರಿಹೊಂದಿಸುವುದರ ಮೂಲಕ ಕೊಡುಗೆ ಮೊತ್ತವನ್ನು ಲೆಕ್ಕಾಚಾರ ಮಾಡಲು ಐಆರ್ಎಸ್ ಪರೋಕ್ಷ ವಿಧಾನವನ್ನು ರೂಪಿಸಿದೆ. ಸ್ವಯಂ ಉದ್ಯೋಗಿಗಳಿಗೆ ಕೊಡುಗೆಯನ್ನು ಈ ಕೆಳಗಿನಂತೆ ಲೆಕ್ಕಹಾಕಲಾಗುತ್ತದೆ:
ಯೋಜನೆ ಸಮವಸ್ತ್ರ ಕೊಡುಗೆ ದರ |
ಕೊಡುಗೆ ದರಕ್ಕೆ 1 ಸೇರಿಸಿ |
ಸಮವಸ್ತ್ರದ ಪ್ರಮಾಣವನ್ನು ಒಂದು ಮತ್ತು ಏಕರೂಪದ ದರದಿಂದ ಭಾಗಿಸಿ . ಪರಿಣಾಮವಾಗಿ ಸ್ವಯಂ ಉದ್ಯೋಗಿ ವ್ಯಕ್ತಿಗಳಿಗೆ ಕೊಡುಗೆ ದರವಾಗಿದೆ |
ಪಬ್ಲಿಕೇಷನ್ 560 ಅಧ್ಯಾಯ 5 ರಲ್ಲಿ ಸ್ವಯಂ-ಉದ್ಯೋಗಿಗಾಗಿ ದರ ಕಾರ್ಯಹಾಳೆ ನೋಡಿ.
ಬೇರೆ ರೀತಿಯಲ್ಲಿ ಹೇಳುವುದಾದರೆ, ಎಲ್ಲಾ ಪಾಲ್ಗೊಳ್ಳುವವರಿಗೆ ಒಂದು ಶೇಕಡಾವಾರು ಸಿ ಫಿಲ್ಟರ್ SEP ಐಆರ್ಎ ಅನ್ನು 25% ಕೊಡುಗೆ ದರ ಹೊಂದಿಸಿದರೆ, ಸ್ವಯಂ-ಉದ್ಯೋಗಿಯು ತನ್ನ ಉದ್ಯೋಗಿಗಳಿಗೆ ಅಥವಾ ಅವರ ಉದ್ಯೋಗಿಗಳಿಗೆ ಕೊಡುಗೆ ನೀಡಬಹುದಾದ ಮೊತ್ತವು ವರ್ಷಕ್ಕೆ ಪ್ರತಿ ನೌಕರನ ಪರಿಹಾರದ 25% ಆಗಿದೆ. ಸ್ವಯಂ ಉದ್ಯೋಗಿಯು ತನ್ನ ಅಥವಾ ತನ್ನ ಸ್ವಂತ SEP IRA ಗೆ ನೀಡಬಹುದಾದ ಮೊತ್ತವು 20% (ಅಂದರೆ 0.25 ÷ 1.25 = 0.20) ಆಗಿದೆ.
ಆಯ್ದ SEP ಕೊಡುಗೆ ದರ ಪರಿವರ್ತನೆಗಳು | ||
ಏಕರೂಪದ ಯೋಜನಾ ಕೊಡುಗೆ ದರವು ... | ಪರಿವರ್ತನೆ ಗಣಿತ | ಅನುಗುಣವಾದ ಸ್ವಯಂ ಉದ್ಯೋಗಿ ಕೊಡುಗೆ ದರ (4 ದಶಮಾಂಶ ಸ್ಥಳಗಳಿಗೆ ದುಂಡಾದ) |
5% | .05 ÷ 1.05 | 4.7619% |
10% | .10 ÷ 1.10 | 9.0909% |
15% | .15 ÷ 1.15 | 13.0435% |
20% | .20 ÷ 1.20 | 16.6667% |
25% | .25 ÷ 1.25 | 20.0000% |
ಇತರ ಪರಿವರ್ತನೆ ಮೊತ್ತಗಳಿಗಾಗಿ, ಪ್ರಕಟಣೆ 560 ಅಧ್ಯಾಯ 5 ರಲ್ಲಿ ಸ್ವಯಂ-ಉದ್ಯೋಗಿಗಳಿಗೆ ದರ ಪಟ್ಟಿ ನೋಡಿ.
ಸ್ವಯಂ ಉದ್ಯೋಗಿ ವ್ಯಕ್ತಿಗೆ ಕೊಡುಗೆ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರದ ಉದಾಹರಣೆ
ಸ್ವಯಂ ಉದ್ಯೋಗಿಗೆ, ಸ್ವಯಂ-ಉದ್ಯೋಗದ ಕೊಡುಗೆ ದರದಿಂದ ಸ್ವಯಂ ಉದ್ಯೋಗದಿಂದ ನಾವು ನಿವ್ವಳ ಗಳಿಕೆಗಳನ್ನು ಗುಣಿಸುತ್ತೇವೆ. ಸ್ವಯಂ-ಉದ್ಯೋಗದಿಂದ ಬಂದ ನಿವ್ವಳ ಆದಾಯ, ಸ್ವಯಂ-ಉದ್ಯೋಗ ತೆರಿಗೆ ಮತ್ತು ಸ್ವ-ಉದ್ಯೋಗ ತೆರಿಗೆಯ ಕಳೆಯಬಹುದಾದ ಭಾಗವನ್ನು ಆಧರಿಸಿರುತ್ತದೆ. ಉದಾಹರಣೆಯಲ್ಲಿ ಈ ಗಣಿತವನ್ನು ಒಟ್ಟಿಗೆ ಸೇರಿಸೋಣ.
ಉದಾಹರಣೆ: ಕ್ಲೇರ್ ಅವರು ಸ್ವಯಂ-ಉದ್ಯೋಗಿಗಳ ಆಭರಣ ವಿನ್ಯಾಸಕರಾಗಿದ್ದು, ಷೆಡ್ಯೂಲ್ ಸಿಗೆ ಅವಳು ನೌಕರರನ್ನು ಹೊಂದಿಲ್ಲ, ಆದ್ದರಿಂದ ಎಸ್ಇಪಿ ಐಆರ್ಎ ಕೊಡುಗೆಯನ್ನು ಸ್ವತಃ ತಾನೇ ಲೆಕ್ಕ ಹಾಕಬೇಕಾಗುತ್ತದೆ. ಎಸ್ಇಪಿ ಐಆರ್ಎಗೆ ಅವಳು ನೀಡಬಹುದಾದ ಗರಿಷ್ಠ ಏನೆಂದು ಅವಳು ತಿಳಿದುಕೊಳ್ಳಲು ಬಯಸುತ್ತಾರೆ. ನಾವು ಉತ್ತರದೊಂದಿಗೆ ಹೇಗೆ ಬರುತ್ತೇವೆ ಎಂಬುದು ಇಲ್ಲಿದೆ:
ಉದಾಹರಣೆ: ನಿಗದಿತ ಸಿ ಫೈಲರ್ಗಾಗಿ $ 100,000 ನಿವ್ವಳ ಲಾಭದೊಂದಿಗೆ ಎಸ್ಇಪಿ ಕೊಡುಗೆ | ||
ನಿವ್ವಳ ಲಾಭ ವೇಳಾಪಟ್ಟಿಯಿಂದ ಸಿ (ಸಾಲು 31) | ಗಣಿತವನ್ನು ತೋರಿಸು | $ 100,000 |
ಸ್ವ-ಉದ್ಯೋಗ ತೆರಿಗೆ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರ (ಶಾರ್ಟ್ ವೇಳಾಪಟ್ಟಿ SE ವಿಧಾನವನ್ನು ಬಳಸಿ) | ||
92.35% ರಷ್ಟು ನಿವ್ವಳ ಲಾಭವನ್ನು ಹೆಚ್ಚಿಸಿ | 100,000 × 0.9235 = $ 92,350 | |
15.3% ರಷ್ಟು ಹಣವನ್ನು ಗುಣಿಸಿ (ಇದು ಸ್ವ-ಉದ್ಯೋಗ ತೆರಿಗೆ) | 92,350 × 0.153 = $ 14,129.55 | |
ಆ ಮೊತ್ತವನ್ನು 2 ರಿಂದ ಭಾಗಿಸಿ (ಇದು ಸ್ವ-ಉದ್ಯೋಗ ತೆರಿಗೆಯ ಕಳೆಯಬಹುದಾದ ಭಾಗವಾಗಿದೆ) | 14,129.55 ÷ 2 = $ 7,064.775 | -7,065 (ಪೂರ್ಣಾಂಕ) |
ಸ್ವ-ಉದ್ಯೋಗದ ನಿವ್ವಳ ಆದಾಯ | 100,000 - 7,065 = | 92,935 |
ಏಕರೂಪದ ಕೊಡುಗೆ ದರ | 25% | |
ಎಸ್ಇ ಕೊಡುಗೆ ದರಕ್ಕೆ ಪರಿವರ್ತಿಸಿ | 25% ÷ 125% = | 20% |
SE ಕೊಡುಗೆ ದರದಿಂದ ಸ್ವಯಂ ಉದ್ಯೋಗದ ನಿವ್ವಳ ಆದಾಯವನ್ನು ಗುಣಿಸಿ | 92,935 × 0.20 = | $ 18,587 |
ಈ ಉದಾಹರಣೆಯಲ್ಲಿ, ಕ್ಲೇರ್ ತನ್ನ ಎಸ್ಇಪಿ-ಐಆರ್ಎಗೆ $ 18,587 ವರೆಗೆ ತನ್ನ $ 100,000 ನಿವ್ವಳ ಲಾಭದ ಆಧಾರದ ಮೇಲೆ ತನ್ನ ಷೆಡ್ಯೂಲ್ ಸಿಗೆ ನೀಡಬಹುದು. ಅವಳು ಬಯಸಿದರೆ ಅವಳು ಕಡಿಮೆ ಕೊಡುಗೆ ನೀಡಬಹುದು. ಈ ಮೊತ್ತವನ್ನು ತನ್ನ ವೇಳಾಪಟ್ಟಿಯ ಸಿ 25% ಅಲ್ಲ, ಅಥವಾ ಅವರ ವೇಳಾಪಟ್ಟಿಯ ಸಿ ಯ 20% ನಷ್ಟಲ್ಲ ಎಂದು ಗಮನಿಸಿ.
- ಎಸ್ಇಪಿ ಐಆರ್ಎ ಕೊಡುಗೆಯನ್ನು ಲೆಕ್ಕಹಾಕಲು, ನಿಮ್ಮನ್ನು 560 ಪಬ್ಲಿಕೇಷನ್ 5 ನೇ ಅಧ್ಯಾಯದಲ್ಲಿ ಕಂಡುಕೊಂಡ ಸ್ವಯಂ-ಉದ್ಯೋಗಿಗಳಿಗೆ ಡಿಡಕ್ಷನ್ ವರ್ಕ್ಶೀಟ್ ಬಳಸಿ.
ಒಂದು ಎಸ್ಇಪಿ ಅಳವಡಿಸಿಕೊಳ್ಳುವ ಮೊದಲು, ಖಚಿತಪಡಿಸಿಕೊಳ್ಳಿ
- ಪಬ್ಲಿಕೇಶನ್ 560 ರ ಅಧ್ಯಾಯ 2 ಓದಿ. ಐಆರ್ಎಸ್ ಸರಳೀಕೃತ ನೌಕರ ಪಿಂಚಣಿ ಯೋಜನೆಗಳನ್ನು ವಿವರಿಸುವ ಉತ್ತಮ ಕೆಲಸವನ್ನು ಮಾಡಿದೆ.
- ನಿಮ್ಮ ಆಯ್ಕೆಯ ಆರ್ಥಿಕ ಸಂಸ್ಥೆಯು ನೀಡುವ ಮಾದರಿ SEP ಯೋಜನೆಯನ್ನು (ಫಾರ್ಮ್ 5305-SEP) ಅಥವಾ ಅಂತಹುದೇ ಮಾದರಿ ಯೋಜನೆಗಳನ್ನು ಓದಿ.
- ನಿಮ್ಮ ವ್ಯವಹಾರವು ಉದ್ಯೋಗಿಗಳನ್ನು ಹೊಂದಿದ್ದರೆ, ನೌಕರರನ್ನು SEP ಯೋಜನೆಯನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಿದೆ (ಪಬ್ಲಿಕೇಷನ್ 560 ರಲ್ಲಿ ವಿವರಿಸಲಾಗಿದೆ).
- ಉದ್ಯೋಗಿಗಳಿಗೆ ಯಾವ ಅಭಿವ್ಯಕ್ತಿಗಳು ಮಾಡಬೇಕು ಎಂಬುದನ್ನು ವಿಮರ್ಶಿಸಿ (ಪ್ರಕಟಣೆ 560 ರಲ್ಲಿ ವಿವರಿಸಲಾಗಿದೆ).
- ಎಸ್ಇಪಿ ಐಆರ್ಎಗೆ ನೀವು ಎಷ್ಟು ಸಂಭಾವ್ಯ ಕೊಡುಗೆ ನೀಡಬಹುದೆಂದು ಅರ್ಥಮಾಡಿಕೊಳ್ಳಿ.
- ತೆರಿಗೆ ರಿಟರ್ನ್ನಲ್ಲಿ ಹೇಗೆ ಕೊಡುಗೆಗಳನ್ನು ಕಡಿತಗೊಳಿಸಲಾಗುವುದು ಮತ್ತು ನಿಮ್ಮ ತೆರಿಗೆ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರಗಳನ್ನು ಇದು ಹೇಗೆ ಪರಿಣಾಮ ಬೀರುತ್ತದೆ ಎಂಬುದನ್ನು ಅರ್ಥಮಾಡಿಕೊಳ್ಳಿ.
- 401 (ಕೆ) ಮತ್ತು SIMPLE ಯೋಜನೆಗಳಂತಹ ಇತರ ಸಣ್ಣ ವ್ಯವಹಾರ ನಿವೃತ್ತಿ ಯೋಜನೆಗಳ ವಿರುದ್ಧ ಎಸ್ಇಪಿಯನ್ನು ಹೋಲಿಸಿ.
- SEP ಐಆರ್ಎ ಯೋಜನೆಗಳನ್ನು ನಿರ್ವಹಿಸುವ ಸಂಶೋಧನಾ ಹಣಕಾಸು ಸಂಸ್ಥೆಗಳು. ಹಣಕಾಸು ಸಂಸ್ಥೆಗಳ ಕಾಗದಪತ್ರಗಳು, ವೆಚ್ಚಗಳು ಮತ್ತು ಹೂಡಿಕೆ ಆಯ್ಕೆಗಳನ್ನು ಪರಿಶೀಲಿಸಿ.
- ಪ್ರತಿಯೊಂದು ವಿಧದ ಯೋಜನೆಗಳ ಪರಿಣಾಮಗಳನ್ನು ಹೋಲಿಸುವಲ್ಲಿ ಸಹಾಯಕ್ಕಾಗಿ ತೆರಿಗೆ ವೃತ್ತಿಪರರೊಂದಿಗೆ ಸಂಪರ್ಕಿಸಿ.
IRS.gov ನಿಂದ ಸಂಪನ್ಮೂಲಗಳು
- ಪ್ರಕಟಣೆ 560, ಸಣ್ಣ ವ್ಯಾಪಾರಕ್ಕಾಗಿ ನಿವೃತ್ತಿ ಯೋಜನೆಗಳು (ಪಿಡಿಎಫ್)
- ಫಾರ್ಮ್ 5305-ಎಸ್ಇಪಿ , ಮಾದರಿ ಎಸ್ಇಪಿ ಯೋಜನೆ (ಪಿಡಿಎಫ್)
- ಎಸ್ಇಪಿ ಯೋಜನೆ ಫಿಕ್ಸ್-ಇಟ್ ಗೈಡ್ (6 ತಪ್ಪುಗಳನ್ನು ಗುರುತಿಸುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಅವುಗಳನ್ನು ಸರಿಪಡಿಸುವುದು ಹೇಗೆ)
- ಎಸ್ಇಪಿ ಯೋಜನೆ FAQ ಗಳು
- SEP ಯೋಜನೆಯನ್ನು ಆರಿಸಿ
- ಎಸ್ಇಪಿ ಯೋಜನೆಯನ್ನು ಸ್ಥಾಪಿಸುವುದು
- SEP ಯೋಜನೆಯಲ್ಲಿ ಪಾಲ್ಗೊಳ್ಳುವುದು
- SEP ಯೋಜನೆಯನ್ನು ನಿರ್ವಹಿಸುವುದು ಮತ್ತು ನಿರ್ವಹಿಸುವುದು
- ಒಂದು SEP ಯೋಜನೆಯನ್ನು ಕೊನೆಗೊಳಿಸುವುದು