ಸಾಮಾನ್ಯ ಗಾತ್ರದ ವರಮಾನ ಹೇಳಿಕೆ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆಯನ್ನು ಹೇಗೆ ತಯಾರಿಸುವುದು

ಸಾಮಾನ್ಯ ಗಾತ್ರದ ಹಣಕಾಸಿನ ಹೇಳಿಕೆ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆಯನ್ನು ಲಂಬವಾದ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆ ಎಂದೂ ಕರೆಯುತ್ತಾರೆ, ಹಣಕಾಸು ವ್ಯವಸ್ಥಾಪಕರು ತಮ್ಮ ಹಣಕಾಸಿನ ಹೇಳಿಕೆಗಳನ್ನು ವಿಶ್ಲೇಷಿಸಲು ಬಳಸುವ ಒಂದು ವಿಧಾನವಾಗಿದೆ. ಇದು ಇನ್ನೊಂದು ವಿಧದ ಆದಾಯ ಹೇಳಿಕೆ ಅಲ್ಲ ಆದರೆ ಆದಾಯ ಹೇಳಿಕೆಯನ್ನು ವಿಶ್ಲೇಷಿಸಲು ಬಳಸಲಾಗುವ ಸಾಧನವಾಗಿದೆ.

ಸಾಮಾನ್ಯ ಗಾತ್ರದ ವರಮಾನ ಹೇಳಿಕೆ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆ ಏನು ಮಾಡುತ್ತದೆ

ಸಾಮಾನ್ಯ ಗಾತ್ರದ ಆದಾಯ ಹೇಳಿಕೆಯ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆ ಆದಾಯದ ಹೇಳಿಕೆಯ ಮೇಲೆ ಪ್ರತಿ ಸಾಲಿನ ಐಟಂ ಮಾರಾಟದ ಶೇಕಡಾವಾರು ಎಂದು ಹೇಳುತ್ತದೆ.

ನೀವು ಒಂದಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚು ವರ್ಷದ ಹಣಕಾಸಿನ ಡೇಟಾವನ್ನು ಹೊಂದಿದ್ದರೆ, ನಿಮ್ಮ ಹಣಕಾಸಿನ ಪ್ರಗತಿಯನ್ನು ನೋಡಲು ಆದಾಯ ಹೇಳಿಕೆಗಳನ್ನು ನೀವು ಹೋಲಿಸಬಹುದು. ಈ ರೀತಿಯ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆಯು ವಿವಿಧ ರೀತಿಯ ಖರ್ಚುಗಳ ಮೇಲೆ ಆದಾಯ ಮತ್ತು ಖರ್ಚು ಹೇಗೆ ಒಂದು ವರ್ಷದಿಂದ ಮುಂದಿನವರೆಗೆ ಬದಲಾಗುತ್ತದೆ ಎಂಬುದನ್ನು ನೋಡೋಣ.

ಆದಾಯದ ಶೇಕಡಾವಾರು ಮಾರಾಟದ ಅಂಕಿ ಅಂಶಗಳಂತೆ ನೀವು ಆದಾಯವನ್ನು ತೋರಿಸಿದಾಗ, ಆದಾಯ ಮತ್ತು ವೆಚ್ಚಗಳನ್ನು ಹೋಲಿಸುವುದು ಸುಲಭ ಮತ್ತು ಕಂಪನಿಯ ಹಣಕಾಸು ಸ್ಥಿತಿಯನ್ನು ಅರ್ಥಮಾಡಿಕೊಳ್ಳುವುದು ಸುಲಭ. ಸಾಮಾನ್ಯ ಗಾತ್ರದ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆಯು ವಿಭಿನ್ನ ಗಾತ್ರದ ಕಂಪೆನಿಗಳನ್ನು ಹೋಲಿಸಲು ಅಥವಾ ಅದೇ ಕಂಪನಿಯಲ್ಲಿ ವಿವಿಧ ವರ್ಷಗಳ ಡೇಟಾವನ್ನು ಹೋಲಿಕೆ ಮಾಡಲು ಈ ಕೆಳಗಿನ ಉದಾಹರಣೆಯಲ್ಲಿರುವಂತೆ ಅತ್ಯುತ್ತಮ ಸಾಧನವಾಗಿದೆ.

ಸಾಮಾನ್ಯ ಗಾತ್ರ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆ ಅನುಪಾತಗಳನ್ನು ಬಳಸಿಕೊಂಡು ಪ್ರವೃತ್ತಿಯ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆ ಎಂದು ವಿವರಿಸಲಾಗಿಲ್ಲ. ಕೆಲವು ಅತ್ಯಾಧುನಿಕ ಹೂಡಿಕೆ ನಿರ್ಧಾರಗಳಿಗಾಗಿ ಸಾಕಷ್ಟು ಡೇಟಾವನ್ನು ಇದು ಒದಗಿಸುವುದಿಲ್ಲ. ಹಣಕಾಸಿನ ನಿರ್ವಹಣೆಯಲ್ಲಿ ಬಹಳಷ್ಟು ಔಪಚಾರಿಕ ಶಿಕ್ಷಣವಿಲ್ಲದ ಸಣ್ಣ ವ್ಯವಹಾರಗಳ ವ್ಯವಸ್ಥಾಪಕರುಗಳಿಗೆ, ಆದಾಗ್ಯೂ, ಲಂಬವಾದ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆಯು ತಮ್ಮ ಹಣಕಾಸಿನ ಹೇಳಿಕೆಗಳನ್ನು ವಿಶ್ಲೇಷಿಸಲು ಸರಳ ಮಾರ್ಗವನ್ನು ಒದಗಿಸುತ್ತದೆ.

XYZ, Inc. ಗೆ ಆದಾಯದ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆ

ಕೆಳಗಿನ ಕೋಷ್ಟಕದಲ್ಲಿ XYZ, Inc. ಗಾಗಿ ಎರಡು ಆದಾಯ ಹೇಳಿಕೆಗಳು 2011 ಮತ್ತು 2012 ರವರೆಗೆ ಇವೆ. ನಾವು ನೋಡೋಣ ಮತ್ತು XYZ, Inc. ಈ ಎರಡು ವರ್ಷಗಳಲ್ಲಿ ಹೇಗೆ ಮಾಡಿದೆ ಎಂದು ನೋಡೋಣ.

ಮೊದಲಿಗೆ, 2011 ರಿಂದ 2012 ರವರೆಗೆ ಮಾರಾಟ ಹೆಚ್ಚಾಗಿದೆ ಎಂದು ನಾವು ನೋಡುತ್ತೇವೆ, ಆದ್ದರಿಂದ ಅದು ಮೊದಲಿಗೆ XYZ ಗಾಗಿ ಉತ್ತಮ ಸಂಕೇತವಾಗಿದೆ. ಮಾರಾಟವು ಎಷ್ಟು ಬದಲಾಗಿದೆ ಎಂಬುದನ್ನು ತಿಳಿದುಕೊಳ್ಳುವುದು ಒಳ್ಳೆಯದು.

ಆದಾಯ ಹೇಳಿಕೆಯನ್ನು ನೋಡುವ ಮೂಲಕ, $ 1,000,000 ರಿಂದ $ 1,110,000 ವರೆಗಿನ ಮಾರಾಟವು $ 110,000 ರಷ್ಟಿದೆ ಎಂದು ನೀವು ನೋಡಬಹುದು. ನಾವು ಸಾಮಾನ್ಯ ಗಾತ್ರದ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆ ಮಾಡುತ್ತಿರುವ ಕಾರಣ, ಮಾರಾಟದಲ್ಲಿನ ಬೆಳವಣಿಗೆಯ ದರ ಶೇಕಡಾವಾರು ಎಂದು ನಾವು ಬಯಸುತ್ತೇವೆ. ಬೆಳವಣಿಗೆಯ ದರವನ್ನು ಲೆಕ್ಕ ಹಾಕಲು ಸೂತ್ರವು ಈ ಕೆಳಗಿನಂತಿರುತ್ತದೆ:

ಬೆಳವಣಿಗೆಯ ದರ = ಅವಧಿ ಅಂತ್ಯದ ಮೌಲ್ಯ - ಆರಂಭದ ಸಮಯದಲ್ಲಿ ಮೌಲ್ಯ ÷ ಮೌಲ್ಯ X ಅವಧಿಯ ಆರಂಭದಲ್ಲಿ 100

ಈ ಸಂದರ್ಭದಲ್ಲಿ ಇದು:

ಬೆಳವಣಿಗೆ ದರ = $ 1,110,000- $ 1,000,000 / $ 1,000,000 ಎಕ್ಸ್ 100 = 11% .... ಮಾರಾಟದಿಂದ 2011 ರಿಂದ 2012 ರವರೆಗೆ 11%

XYZ, Inc. ಗಾಗಿ ವೆಚ್ಚಗಳ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆ

ಮೊದಲನೆಯದಾಗಿ, ವ್ಯಾಪಾರ ಸಂಸ್ಥೆಗಳಿಗೆ ಮಾರಾಟವಾದ ಸರಕುಗಳ ಬೆಲೆಯನ್ನು 2011 ರಿಂದ 2012 ರವರೆಗೆ ಹೆಚ್ಚಿಸಲಾಗಿದೆ. ಮಾರಾಟವಾದ ಸರಕುಗಳ ವೆಚ್ಚವು ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ನೇರ ವೆಚ್ಚಗಳನ್ನು ಮತ್ತು ಕಂಪನಿಯಿಂದ ಮಾಡಿದ ಉತ್ಪನ್ನಗಳ ಖರೀದಿಗಳ ವೆಚ್ಚವನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಿದೆ. ಮಾರಾಟವಾದ ಸರಕುಗಳ ಒಂದು ಕಾರಣವೆಂದರೆ ಮಾರಾಟ ಹೆಚ್ಚಾಗಿದೆ, ಆದರೆ ಇಲ್ಲಿ ಪ್ರಮುಖ ವ್ಯತ್ಯಾಸವಿದೆ.

ಸಾಮಾನ್ಯ ಗಾತ್ರದ ಆದಾಯದ ಹೇಳಿಕೆಯು ಮಾರಾಟವಾದ ಸರಕುಗಳ ಮಾರಾಟದ ಶೇಕಡಾವಾರು ಮೊತ್ತವು ಏರಿಕೆಯಾಗಿದೆ ಎಂದು ತೋರಿಸುತ್ತದೆ. ಇದರರ್ಥ ನೇರ ವೆಚ್ಚಗಳು ಮತ್ತು ಖರೀದಿಗಳ ವೆಚ್ಚ ಏರಿಕೆಯಾಗಿದೆ. ಸಂಸ್ಥೆಯು ಗುಣಮಟ್ಟದ ವಸ್ತುಗಳನ್ನು ಕಡಿಮೆ ವೆಚ್ಚದಲ್ಲಿ ಕಂಡುಹಿಡಿಯಲು ಪ್ರಯತ್ನಿಸಬೇಕು ಮತ್ತು ಸಾಧ್ಯವಾದರೆ ಅದರ ನೇರ ವೆಚ್ಚಗಳನ್ನು ಕಡಿಮೆಗೊಳಿಸಬೇಕು ಎಂದು ಸೂಚಿಸುತ್ತದೆ.

ನಾವು ವಿಶ್ಲೇಷಿಸಲು ಬಯಸುವ ಸಾಮಾನ್ಯ ಗಾತ್ರದ ಆದಾಯದ ಹೇಳಿಕೆಯ ಮುಂದಿನ ಹಂತವೆಂದರೆ ಆಸಕ್ತಿ ಮತ್ತು ತೆರಿಗೆಗಳ ಮೊದಲು (EBIT) ಕಾರ್ಯಾಚರಣಾ ಲಾಭ ಅಥವಾ ಗಳಿಕೆಗಳು.

ಕಾರ್ಯಾಚರಣಾ ಲಾಭವು ನೀವು ವಿಶ್ಲೇಷಿಸಬಹುದಾದ ಪ್ರಮುಖ ಸಂಖ್ಯೆಗಳಲ್ಲಿ ಒಂದಾಗಿದೆ ಏಕೆಂದರೆ ಅದು ವ್ಯವಹಾರ ಸಂಸ್ಥೆಯ ಮುಖ್ಯ ವ್ಯವಹಾರದ ಆರೋಗ್ಯವನ್ನು ತೋರಿಸುತ್ತದೆ.

ಎಲ್ಲಾ ವ್ಯವಹಾರಗಳು ಏನಾದರೂ, ಸೇವೆ ಅಥವಾ ಉತ್ಪನ್ನವನ್ನು ಮಾರಾಟ ಮಾಡಬೇಕು. ತಮ್ಮ ಉತ್ಪನ್ನಗಳನ್ನು ಅಥವಾ ಸೇವೆಗಳನ್ನು ಮಾರಾಟ ಮಾಡುವ ಆದಾಯವು ಕಾರ್ಯಾಚರಣಾ ಲಾಭದಲ್ಲಿ ಕಾಣಿಸಿಕೊಳ್ಳುತ್ತದೆ. ಅದು ಕ್ಷೀಣಿಸುತ್ತಿದ್ದರೆ, ಇದು XYZ, Inc. ನ ಸಂದರ್ಭದಲ್ಲಿ, ಅಂದರೆ ಷೇರುದಾರರಿಗೆ ಕಡಿಮೆ ಹಣ ಮತ್ತು ಅರ್ಥ ನಿರ್ವಹಣೆಯನ್ನು ಸಾಧಿಸುವ ಯಾವುದೇ ಇತರ ಗುರಿಗಳಿಗೆ ಇರುವುದಿಲ್ಲ. ಕಂಪೆನಿಯ ಕ್ರೆಡಿಟ್ ರಿಸ್ಕ್ ಅನ್ನು ನಿರ್ಣಯಿಸುವಾಗ ಸಾಲದಾತರು (ಬ್ಯಾಂಕುಗಳಂತಹವು) ಇದನ್ನು ನಿಕಟವಾಗಿ ವೀಕ್ಷಿಸುತ್ತಾರೆ.

XYZ, Inc. ಯ ಸಂದರ್ಭದಲ್ಲಿ, ಕಾರ್ಯಾಚರಣಾ ಲಾಭವು 2011 ರಲ್ಲಿ 17% ರಿಂದ 2012 ರಲ್ಲಿ 7.6% ಕ್ಕೆ ಇಳಿದಿದೆ. ಇದು ಒಂದು ವರ್ಷದಲ್ಲಿ ದೊಡ್ಡ ಡ್ರಾಪ್ ಆಗಿದೆ. ಇಳಿಕೆಗೆ ಕಾರಣಗಳನ್ನು ನಾವು ನೋಡಬಹುದು. ಮೊದಲಿಗೆ, ಸರಕುಗಳ ಬೆಲೆಯನ್ನು ಕುಸಿಯಿತು. ಮಾರಾಟ ಮತ್ತು ಆಡಳಿತಾತ್ಮಕ ಖರ್ಚುಗಳು ಮತ್ತು ಸವಕಳಿಗಳು ಏರಿತು.

ಸಂಸ್ಥೆಯು ಕೆಲವು ಹೊಸ ಸ್ಥಿರ ಸ್ವತ್ತುಗಳನ್ನು ಖರೀದಿಸಿರಬಹುದು. ಹೊಸ ಮಾರಾಟ ಸಿಬ್ಬಂದಿ ನೇಮಕ ಮಾಡುವ ಕಾರಣ ಮಾರಾಟದ ಆಯೋಗಗಳು ಹೆಚ್ಚಿರಬಹುದು.

ಮುಂದಿನ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆಯೆಂದರೆ ಕಂಪೆನಿಯ ಕಾರ್ಯನಿರ್ವಹಣಾ ವೆಚ್ಚಗಳು ಬಡ್ಡಿ ವೆಚ್ಚದಂತಹವು. ಬಡ್ಡಿ ವೆಚ್ಚವನ್ನು ಕಂಪೆನಿಯ ಸಾಲದಲ್ಲಿ ಪಾವತಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಆದಾಯ ಹೇಳಿಕೆ ಕಂಪನಿಯು ಎಷ್ಟು ಋಣಭಾರವನ್ನು ಹೊಂದಿದೆ ಎಂಬುದನ್ನು ನಮಗೆ ತಿಳಿಸುವುದಿಲ್ಲ, ಆದರೆ ಸವಕಳಿ ಹೆಚ್ಚಾಗುವುದರಿಂದ, ಸಂಸ್ಥೆಯು ಹೊಸ ನಿಶ್ಚಿತ ಆಸ್ತಿಗಳನ್ನು ಖರೀದಿಸಿ ಅದನ್ನು ಮಾಡಲು ಸಾಲವನ್ನು ಬಳಸಿಕೊಳ್ಳುತ್ತದೆ ಎಂದು ಭಾವಿಸುವುದು ಸಮಂಜಸವಾಗಿದೆ. ಪರಿಣಾಮವಾಗಿ ಬಡ್ಡಿಯ ಖರ್ಚು ಹೆಚ್ಚಾಯಿತು. ಈ ಅವಧಿಯಲ್ಲಿ ಹೊಸ ನಿಶ್ಚಿತ ಸ್ವತ್ತುಗಳನ್ನು ತಪ್ಪಾಗಿ ಖರೀದಿಸಿರಬಹುದು, ಅದೇ ಸಮಯದಲ್ಲಿ ಮಾರಾಟವಾದ ಸರಕುಗಳ ಬೆಲೆ ಹೆಚ್ಚಾಗುತ್ತಿದೆ.

ಮುಂದೆ, ನಾವು ಸಂಸ್ಥೆಯ ನಿವ್ವಳ ಲಾಭವನ್ನು ನೋಡುತ್ತೇವೆ . ನಿವ್ವಳ ಲಾಭವು ಮಾರಾಟದಲ್ಲಿ 8.4 ಶೇಕಡಾದಿಂದ 2.4 ಶೇಕಡಕ್ಕೆ ಇಳಿದಿದೆ. ಇದು ಒಂದು ವರ್ಷದಲ್ಲಿ ತೀವ್ರವಾದ ಇಳಿಮುಖವಾಗಿದ್ದು, ಕಂಪೆನಿಯು ಪಾಲುದಾರರನ್ನು ಹೊಂದಿದ್ದರೆ, ಏನಾಗುತ್ತದೆ ಎಂದು ತಪ್ಪಾಗಿ ಪ್ರಶ್ನಿಸುವುದನ್ನು ಬಿಟ್ಟುಬಿಡುತ್ತದೆ. ಇದು ನಿರ್ವಹಣೆಗೆ ಒಂದು ಸ್ಪಷ್ಟವಾದ ಸಂಕೇತವಾಗಿದೆ, ಅದು ಮಾರಾಟವಾದ ಸರಕುಗಳ ಹೆಚ್ಚುತ್ತಿರುವ ವೆಚ್ಚ ಮತ್ತು ಮಾರಾಟದ ವೆಚ್ಚಗಳು ಮತ್ತು ಆಡಳಿತಾತ್ಮಕ ವೆಚ್ಚಗಳ ಮೇಲೆ ಹ್ಯಾಂಡಲ್ ಅನ್ನು ಪಡೆಯಬೇಕಾಗಿದೆ. ಮಾರಬಹುದಾದ ಯಾವುದೇ ಸ್ಥಿರ ಸ್ವತ್ತುಗಳು ಇದ್ದರೆ, ನಿರ್ವಹಣೆಗೆ ಋಣಭಾರದ ಮೇಲೆ ಸವಕಳಿ ಮತ್ತು ಬಡ್ಡಿಯ ಖರ್ಚು ಎರಡನ್ನೂ ಕಡಿಮೆ ಮಾಡಲು ಮಾರಾಟವನ್ನು ಪರಿಗಣಿಸಬೇಕು. ಇದು 2013 ರಲ್ಲಿ ಅವರ ಸಾಮಾನ್ಯ ಗಾತ್ರದ ವರಮಾನ ಹೇಳಿಕೆಗೆ ಸಹಾಯ ಮಾಡುತ್ತದೆ.

XYZ, Inc. ಗಾಗಿ ಸಾಮಾನ್ಯ ಗಾತ್ರದ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆ

ಆದಾಯ ಹೇಳಿಕೆ	2011	%	2012	%
ನಿವ್ವಳ ಮಾರಾಟ	$ 1,000,000	100%	$ 1,110,000	100%
ಮಾರಾಟವಾದ ಸರಕಿನ ಮೌಲ್ಯ	500,000	50%	650,000	58.5%
ಒಟ್ಟು ಲಾಭಾಂಶ	$ 500,000	50%	$ 460,000	41.5%
ಮಾರಾಟ ಮತ್ತು ಆಡಳಿತಾತ್ಮಕ ವೆಚ್ಚಗಳು	250,000	25%	265,000	23.9%
ಸವಕಳಿ	80,000	8%	$ 110,000	10%
ಕಾರ್ಯಾಚರಣೆ ಲಾಭ (ಇಬಿಐಟಿ)	$ 170,000	17%	$ 85,000	7.6%
ಆಸಕ್ತಿ	$ 30,000	3%	$ 40,000	3.6%
ತೆರಿಗೆಗಳು ಮೊದಲು ಅರ್ನಿಂಗ್ಸ್	$ 140,000	14%	$ 45,000	4%
ತೆರಿಗೆಗಳು (.40)	$ 56,000	5.6%	$ 18,000	1.6%
ನಿವ್ವಳ ವರಮಾನ	$ 84,000	8.4%	$ 27,000	2.4%