ಸಣ್ಣ ಉದ್ಯಮ ತೆರಿಗೆ ದರ ಎಂದರೇನು?
ನೀವು "ವ್ಯವಹಾರ ತೆರಿಗೆಗಳ" ಬಗ್ಗೆ ಯೋಚಿಸಿದಾಗ, ಫೆಡರಲ್ ಮತ್ತು ರಾಜ್ಯ ವ್ಯವಹಾರದ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ದರವನ್ನು ನೀವು ಯೋಚಿಸುತ್ತೀರಿ.
ಆದರೆ ಇಂಡಿಪೆಂಡೆಂಟ್ ಬ್ಯುಸಿನೆಸ್ ಫೆಡರೇಷನ್ ಹೇಳುವಂತೆ ಅತ್ಯಂತ ಚಿಕ್ಕ ವ್ಯವಹಾರಗಳು ವ್ಯವಹಾರ ದರದಲ್ಲಿ ಐನ್ಕಮ್ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಪಾವತಿಸುವುದಿಲ್ಲ. ಸಣ್ಣ ಉದ್ಯಮಗಳಲ್ಲಿ ಸುಮಾರು 75% ರಷ್ಟು ನಿಗಮಗಳು ಅಲ್ಲ. ಸಣ್ಣ ವ್ಯವಹಾರಗಳ ಈ ದೊಡ್ಡ ಶೇಕಡಾವಾರು "ಪಾಸ್-ಮೂಲಕ" ಘಟಕಗಳು, ಮಾಲೀಕರ ವೈಯಕ್ತಿಕ ತೆರಿಗೆ ದರದಲ್ಲಿ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಪಾವತಿಸುತ್ತವೆ.
ಸಣ್ಣ ವ್ಯಾಪಾರ (ಕಾರ್ಪೋರೇತರಲ್ಲದ) ತೆರಿಗೆ ದರಗಳು ವ್ಯಾಪಾರದ ಮಾಲೀಕರ ಒಟ್ಟು ಆದಾಯಕ್ಕೆ ಒಳಪಟ್ಟಿರುವುದರಿಂದ, ನಾವು 2018 ರಲ್ಲಿ ಪ್ರಾರಂಭವಾಗುವ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ದರಗಳನ್ನು ನೋಡಬೇಕು ಮತ್ತು 8 ವರ್ಷಗಳ ಕಾಲ ಮುಂದುವರೆಯುತ್ತೇವೆ.
ಕಾರ್ಪೊರೇಟ್ ತೆರಿಗೆ ದರ ಎಂದರೇನು?
ದೊಡ್ಡ ವ್ಯವಹಾರಗಳು ಮತ್ತು ನಿಗಮಗಳಾಗಿ ತೆರಿಗೆಗೆ ಒಳಪಡುವವರಿಗೆ ಹೊಸ ತೆರಿಗೆ ಕಾನೂನಿನ ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ದೊಡ್ಡ ತೆರಿಗೆ ಕಡಿತವಿದೆ. ಕಾರ್ಪೋರೆಟ್ ತೆರಿಗೆ ದರವನ್ನು ಟೇಬಲ್ನಿಂದ ಕಡಿತಗೊಳಿಸಲಾಗಿದ್ದು, ಅತ್ಯಧಿಕ ಸಾಂಸ್ಥಿಕ ತೆರಿಗೆಗಳು 37% ರಷ್ಟು ಸಮತಟ್ಟಾಗಿದೆ 21%. ಈ ಬದಲಾವಣೆಯು ಅದರಲ್ಲಿ ಯಾವುದೇ ಮುಕ್ತಾಯ ದಿನಾಂಕವನ್ನು ಹೊಂದಿಲ್ಲ.
ಒಂದು ಉದ್ಯಮ ಪಾವತಿಸಲು ಇತರ ತೆರಿಗೆಗಳು ಏನು?
ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆಯ ಜೊತೆಗೆ, ವೇತನದಾರರ ತೆರಿಗೆಗಳಿಗಾಗಿ ಸಣ್ಣ ವ್ಯವಹಾರಗಳ ಪಾವತಿಸುವಿಕೆಯು ದೊಡ್ಡದಾಗಿದೆ .
ಈ ತೆರಿಗೆಗಳು ಉದ್ಯೋಗಿ ಒಟ್ಟು ವೇತನದಾರರ ಮೇಲೆ 7.25% ದರದಲ್ಲಿ ನೌಕರರ ವೇತನವನ್ನು ಆಧರಿಸಿವೆ. ಇತರ ವೇತನದಾರರ ತೆರಿಗೆಗಳು, ನಿರುದ್ಯೋಗ ತೆರಿಗೆಗಳು ಮತ್ತು ಕಾರ್ಮಿಕರ ಪರಿಹಾರ ತೆರಿಗೆಗಳು, ಉದ್ಯೋಗದಾತ ಪಾವತಿಸಬೇಕಾದ ತೆರಿಗೆ ಮೊತ್ತವನ್ನು ಹೆಚ್ಚಿಸುತ್ತವೆ.
ನಿಮ್ಮ ವ್ಯವಹಾರವು ಬಹುಶಃ ಪಾವತಿಸುವ ಇತರ ತೆರಿಗೆಗಳು ಇವುಗಳನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಿದೆ:
- ವ್ಯಾಪಾರ ಹೂಡಿಕೆಯ ಮೇಲಿನ ಬಂಡವಾಳದ ಲಾಭಗಳು ಮತ್ತು ವ್ಯಾಪಾರ ಸ್ವತ್ತುಗಳ ಮಾರಾಟದ ಮೇಲೆ. ದೀರ್ಘಾವಧಿಯ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳು (ಒಂದು ವರ್ಷಕ್ಕಿಂತಲೂ ಹೆಚ್ಚು ಕಾಲ) ವ್ಯವಹಾರದ ಆದಾಯವನ್ನು ಅವಲಂಬಿಸಿ, ವಿಭಿನ್ನ ಹಂತಗಳಲ್ಲಿ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ನೀಡಲಾಗುತ್ತದೆ, ಅಲ್ಪಾವಧಿಯ ಬಂಡವಾಳ ಲಾಭಗಳನ್ನು ಸಾಮಾನ್ಯ ಆದಾಯ ಎಂದು ತೆರಿಗೆ ಮಾಡಲಾಗುತ್ತದೆ.
- ವ್ಯಾಪಾರವು ಮಾಲೀಕತ್ವದ ನೈಜ ಆಸ್ತಿ (ಭೂಮಿ ಮತ್ತು ಕಟ್ಟಡಗಳು) ಮೇಲೆ ಆಸ್ತಿ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಪಾವತಿಸಬೇಕು.
- ನಿಮ್ಮ ವ್ಯವಹಾರವು ವ್ಯವಹಾರ ಹೂಡಿಕೆಯಿಂದ ಲಾಭಾಂಶದ ಮೇಲೆ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಕೂಡ ಪಾವತಿಸಬೇಕು.
ವ್ಯಾಪಾರಕ್ಕಾಗಿ ರಾಜ್ಯ ತೆರಿಗೆಗಳ ಬಗ್ಗೆ ಏನು?
ಹೊಸ ತೆರಿಗೆ ಕಾನೂನು ರಾಜ್ಯ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆಗಳನ್ನು (ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಹೊಂದಿರುವ ರಾಜ್ಯಗಳಿಗೆ) ಮತ್ತು ಇತರ ರಾಜ್ಯ ತೆರಿಗೆಗಳ ಮೇಲೆ ಪರಿಣಾಮ ಬೀರುತ್ತದೆ. ಕೆಲವು ರಾಜ್ಯಗಳು ಇತರರಿಗಿಂತ ಉತ್ತಮ ವ್ಯಾಪಾರ ತೆರಿಗೆ ವಾತಾವರಣವನ್ನು ಹೊಂದಿವೆ; ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಫೌಂಡೇಷನ್ ದರಗಳು ತಮ್ಮ ವ್ಯವಹಾರ ತೆರಿಗೆ ಪರಿಸ್ಥಿತಿ ಕುರಿತು ಹೇಳುತ್ತವೆ, ಎಲ್ಲಾ ತೆರಿಗೆಗಳನ್ನು ಗಣನೆಗೆ ತೆಗೆದುಕೊಳ್ಳಲಾಗುತ್ತದೆ.
ನೀವು ವ್ಯವಹಾರದಲ್ಲಿ ಯಾವ ವ್ಯವಹಾರವನ್ನು ಮಾಡುತ್ತಿದ್ದೀರಿ ಎಂಬುದರ ಮೇಲೆ ಅವಲಂಬಿಸಿ, ನಿಮ್ಮ ವ್ಯವಹಾರದ ಮೇಲೆ ಪರಿಣಾಮ ಬೀರುವ ಕೆಲವು ತೆರಿಗೆ ಸುಧಾರಣೆ ಕಾನೂನು ಬದಲಾವಣೆಗಳು. Https://taxfoundation.org/publications/state-business-tax-climate-index/ ಹೊಸದ ಪರಿಣಾಮಗಳನ್ನು ಪರಿಗಣಿಸುತ್ತಿವೆ. ತೆರಿಗೆ ಕಾನೂನು; ಕೆಲವು ಫೆಡರಲ್ ತೆರಿಗೆ ನಿಬಂಧನೆಗಳನ್ನು ಅನುಸರಿಸುತ್ತವೆ ಮತ್ತು ಕೆಲವರು ತಿನ್ನುವೆ.
ಸಣ್ಣ ವ್ಯಾಪಾರ ಮಾಲೀಕರು ತೆರಿಗೆಗಳನ್ನು ಹೇಗೆ ಪಾವತಿಸುತ್ತಾರೆ?
ಹೆಚ್ಚಿನ ಸಣ್ಣ ವ್ಯಾಪಾರಗಳು ವ್ಯಕ್ತಿಗಳ ಒಡೆತನದಲ್ಲಿದೆ. ಮೇಲಿನ ಚರ್ಚೆಯಂತೆ, ಪಾಲುದಾರಿಕೆಗಳು, ಎಲ್ಎಲ್ ಸಿಗಳು, ಮತ್ತು ಏಕೈಕ ಮಾಲೀಕತ್ವದ ವ್ಯವಹಾರಗಳು ಯಾವುದೇ ವ್ಯವಹಾರ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಪಾವತಿಸುವುದಿಲ್ಲ, ಆದರೆ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಮಾಲೀಕರಿಗೆ ರವಾನಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಮಾಲೀಕರು ತಮ್ಮ ವೈಯಕ್ತಿಕ ತೆರಿಗೆ ರಿಟರ್ನ್ಸ್ನಲ್ಲಿ ಪಾವತಿಸುತ್ತಾರೆ. ಆದ್ದರಿಂದ, ಅವರು ಎಷ್ಟು ತೆರಿಗೆ ಪಾವತಿಸುತ್ತಾರೆ ಎಂಬ ಪ್ರಶ್ನೆಗೆ ವ್ಯಕ್ತಿಯು ಎಲ್ಲಾ ವಿಧದ ಆದಾಯಕ್ಕಾಗಿ ವ್ಯಕ್ತಿಯಿಂದ ನೀಡಲ್ಪಟ್ಟ ತೆರಿಗೆಯಲ್ಲಿ ಗೊಂದಲಕ್ಕೊಳಗಾಗುತ್ತಾನೆ, ವ್ಯಾಪಾರದ ಆದಾಯ ಮಾತ್ರವಲ್ಲ.
ಸ್ವಂತ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಪಾವತಿಸುವ ವ್ಯವಹಾರದ ಏಕೈಕ ಪ್ರಕಾರ ನಿಗಮವಾಗಿದೆ. ನಿಗಮದ ಮಾಲೀಕರು ನಿಗಮದ ಲಾಭದ ಮೇಲೆ ಯಾವುದೇ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಪಾವತಿಸುವುದಿಲ್ಲ, ಆದರೆ ನೌಕರರಾಗಿ ಕೆಲಸ ಮಾಡಿದರೆ ಅವರ ಆದಾಯದ ಮೇಲೆ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ, ಮತ್ತು ಅವರು ಸ್ವೀಕರಿಸುವ ಲಾಭಾಂಶದ ಆದಾಯಕ್ಕೆ ("ಡಬಲ್ ಟ್ಯಾಕ್ಸೇಷನ್" ಸಮಸ್ಯೆ ಎಂದು ಕರೆಯಲ್ಪಡುವ) ಮೇಲೆ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ.
ಪರಿಣಾಮಕಾರಿ ತೆರಿಗೆ ದರ ಪರಿಗಣಿಸಿ
ಎಲ್ಲಾ ರೀತಿಯ ಸಣ್ಣ ಉದ್ಯಮಗಳು ಅಂದಾಜು ಸರಾಸರಿ ಪರಿಣಾಮಕಾರಿ ತೆರಿಗೆ ದರವನ್ನು 19.8 ರಷ್ಟು ಪಾವತಿಸುತ್ತವೆ. ಪರಿಣಾಮಕಾರಿ ತೆರಿಗೆ ದರವು ವ್ಯಾಪಾರದ ತೆರಿಗೆ ಅಥವಾ ಸರಾಸರಿ ತೆರಿಗೆದಾರನ ಸರಾಸರಿ ದರವಾಗಿದೆ. ಟ್ಯಾಕ್ಸಬಲ್ ಆದಾಯದ ಒಟ್ಟು ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ವಿಭಜಿಸುವ ಮೂಲಕ ಪರಿಣಾಮಕಾರಿ ತೆರಿಗೆ ದರವನ್ನು ಲೆಕ್ಕಹಾಕಲಾಗುತ್ತದೆ. ತೆರಿಗೆ ದರಗಳನ್ನು ನೋಡಬೇಕಾದ ಇನ್ನೊಂದು ಮಾರ್ಗವೆಂದರೆ ಕನಿಷ್ಠ ತೆರಿಗೆ ದರ, ಇದು ವ್ಯಾಪಾರ ಅಥವಾ ವೈಯಕ್ತಿಕ ಪಾವತಿಸಿದ ಅತ್ಯಧಿಕ ಪ್ರಮಾಣವಾಗಿದೆ. ಸಾಂಸ್ಥಿಕ ತೆರಿಗೆ ದರ ಟೇಬಲ್, ಉದಾಹರಣೆಗೆ, ಕಾರ್ಪೊರೇಟ್ ಆದಾಯದ ವಿವಿಧ ಮಟ್ಟದ ವಿವಿಧ ತೆರಿಗೆ ದರಗಳನ್ನು ಹೊಂದಿದೆ.
ನಾನು ಸರಾಸರಿ ಇಷ್ಟವಿಲ್ಲ ಏಕೆಂದರೆ ಅವು ತಿರುವು ತುದಿಗಳ ಬಗ್ಗೆ ಹೆಚ್ಚಿನದನ್ನು ಹೇಳುತ್ತಿಲ್ಲ. ಅವರು ಏನು ಹೇಳುತ್ತಾರೆಂದು ನಿಮಗೆ ತಿಳಿದಿದೆ: ಫ್ರೀಜರ್ನಲ್ಲಿ ನಿಮ್ಮ ತಲೆಯನ್ನು ಒಲೆಯಲ್ಲಿ ಮತ್ತು ನಿಮ್ಮ ಪಾದಗಳಲ್ಲಿ ಅಂಟಿಕೊಳ್ಳುತ್ತಿದ್ದರೆ, ಸರಾಸರಿ ನೀವು ಸರಿ.
ಮೇಲೆ ತಿಳಿಸಲಾದ SBA ವರದಿಯ ಪ್ರಕಾರ,
ಏಕಮಾತ್ರ ಮಾಲೀಕತ್ವಗಳು 13.3 ಪ್ರತಿಶತದಷ್ಟು ದರವನ್ನು ಎದುರಿಸುತ್ತವೆ, ಸಣ್ಣ ಪಾಲುದಾರಿಕೆಗಳು 23.6 ಪ್ರತಿಶತವನ್ನು ಎದುರಿಸುತ್ತವೆ, ಮತ್ತು ಸಣ್ಣ S ನಿಗಮಗಳು 26.9 ಪ್ರತಿಶತವನ್ನು ಎದುರಿಸುತ್ತವೆ. ನೇರವಾಗಿ ಹೋಲಿಸಲಾಗದಿದ್ದರೂ, ಸಣ್ಣ ಸಿ ನಿಗಮಗಳು ಎದುರಿಸುತ್ತಿರುವ ದರವು 17.5 ಪ್ರತಿಶತವಾಗಿದೆ.
ವ್ಯವಹಾರದ ಪ್ರಕಾರಗಳಲ್ಲಿ ನಿವ್ವಳ ಆದಾಯ ವ್ಯತ್ಯಾಸಗಳು
ಈ SBA ವರದಿಯಲ್ಲಿ ನನಗೆ ಹೆಚ್ಚು ಆಸಕ್ತಿದಾಯಕವಾಗಿದೆ ನಿವ್ವಳ ಆದಾಯದ ಅಂಕಿಅಂಶವಾಗಿದೆ.
ಸುಮಾರು 60 ಪ್ರತಿಶತದಷ್ಟು ಸಣ್ಣ ಏಕಮಾತ್ರ ಮಾಲೀಕತ್ವಗಳು $ 10,000 ಗಿಂತ ಕಡಿಮೆ ಆದಾಯವನ್ನು ಹೊಂದಿವೆ, ಆದರೆ ಕೇವಲ 3.1 ಪ್ರತಿಶತದಷ್ಟು ಜನರು ಕನಿಷ್ಠ $ 100,000 ಗಳ ನಿವ್ವಳ ಆದಾಯವನ್ನು ಹೊಂದಿದ್ದಾರೆ. ಮತ್ತೊಂದೆಡೆ, ಸಣ್ಣ S ನಿಗಮಗಳ 18 ಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚು ಶೇಕಡವು ಕನಿಷ್ಠ $ 100,000 ಗಳ ನಿವ್ವಳ ಆದಾಯವನ್ನು ಹೊಂದಿವೆ.
ನಿಗಮಗಳಿಗೆ ಹೆಚ್ಚಿನ ಆದಾಯವು ಹೆಚ್ಚಿನ ತೆರಿಗೆ ದರವನ್ನು ವಿವರಿಸುವಲ್ಲಿ ಒಂದು ಅಂಶವಾಗಿದೆ.
ಎಲ್ ಎಲ್ ಸಿ ವ್ಯವಹಾರಗಳಿಗೆ ತೆರಿಗೆಗಳ ಬಗ್ಗೆ ಏನು?
ಸೀಮಿತ ಹೊಣೆಗಾರಿಕೆ ಕಂಪೆನಿಗಳು (ಎಲ್ ಎಲ್ ಸಿಗಳು) ಪಟ್ಟಿ ಮಾಡದಿದ್ದರೆ ನೀವು ಆಶ್ಚರ್ಯ ಪಡುತ್ತಿದ್ದರೆ, ಎಲ್ಆರ್ ಸಿ ವ್ಯವಹಾರ ವಿಧವನ್ನು ಐಆರ್ಎಸ್ನಿಂದ ಒಂದು ತೆರಿಗೆ ಘಟಕದೆಂದು ಪರಿಗಣಿಸಲಾಗುವುದಿಲ್ಲ ಎಂದು ನೆನಪಿಡಿ. ಮಾಲೀಕರ ವೈಯಕ್ತಿಕ ತೆರಿಗೆ ರಿಟರ್ನ್ ವೇಳಾಪಟ್ಟಿಯ ಸಿ ಮೇಲೆ ತೆರಿಗೆ ಹೊಣೆಗಾರಿಕೆಯನ್ನು ಲೆಕ್ಕಹಾಕುವ ಮೂಲಕ, ಒಬ್ಬ ಮಾಲೀಕನೊಂದಿಗಿನ ಒಂದು ಎಲ್ಎಲ್ ಸಿಯನ್ನು ಏಕಮಾತ್ರ ಮಾಲೀಕತ್ವವೆಂದು ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಬಹು-ಸದಸ್ಯ ಎಲ್ಎಲ್ ಸಿಗಳನ್ನು ಸಹ ಪಾಲುದಾರಿಕೆಗಳಾಗಿ ತೆರಿಗೆ ಮಾಡಲಾಗುತ್ತದೆ . ಎರಡೂ ಸಂದರ್ಭಗಳಲ್ಲಿ, ಎಲ್ಎಲ್ ಸಿ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ತಮ್ಮ ಮಾಲೀಕರಿಗೆ ರವಾನಿಸಲಾಗಿದೆ.