ಲಾಭದಾಯಕತೆಯ ಅನುಪಾತ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆ

ಲಾಭದಾಯಕತೆಯನ್ನು ನಿರ್ಧರಿಸುವುದು ಕಂಪೆನಿ ಹೂಡಿಕೆದಾರರಿಗೆ ಮಹತ್ವದ್ದಾಗಿದೆ

ಪ್ರತಿಯೊಂದು ಸಂಸ್ಥೆಯು ಅದರ ಲಾಭದ ಬಗ್ಗೆ ಹೆಚ್ಚು ಕಾಳಜಿ ವಹಿಸುತ್ತದೆ. ಹೆಚ್ಚಾಗಿ ಹಣಕಾಸಿನ ಅನುಪಾತ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆಯ ಸಾಧನಗಳಲ್ಲಿ ಲಾಭದಾಯಕತೆಯ ಅನುಪಾತಗಳು ಒಂದಾಗಿದೆ , ಇವುಗಳು ಕಂಪನಿಯ ಬಾಟಮ್ ಲೈನ್ ಮತ್ತು ಅದರ ಹೂಡಿಕೆದಾರರಿಗೆ ಹಿಂದಿರುಗುವಿಕೆಯನ್ನು ನಿರ್ಧರಿಸಲು ಬಳಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಕಂಪನಿಯ ವ್ಯವಸ್ಥಾಪಕರು ಮತ್ತು ಮಾಲೀಕರಿಗೆ ಲಾಭದಾಯಕತೆಯ ಕ್ರಮಗಳು ಬಹಳ ಮುಖ್ಯ. ಒಂದು ಸಣ್ಣ ವ್ಯಾಪಾರ ಕಂಪನಿಯು ತನ್ನ ಸ್ವಂತ ಹಣವನ್ನು ಕಂಪೆನಿಯೊಳಗೆ ಹಾಕಿಕೊಂಡಿರುವ ಹೊರಗಿನ ಹೂಡಿಕೆದಾರರನ್ನು ಹೊಂದಿದ್ದರೆ, ಆ ಪ್ರಾಥಮಿಕ ಹೂಡಿಕೆದಾರರು ಈ ಷೇರು ಹೂಡಿಕೆದಾರರಿಗೆ ಲಾಭದಾಯಕತೆಯನ್ನು ತೋರಿಸಬೇಕಾಗುತ್ತದೆ.

ಲಾಭದಾಯಕ ಅನುಪಾತಗಳು ಕಂಪನಿಯ ಒಟ್ಟಾರೆ ದಕ್ಷತೆ ಮತ್ತು ಕಾರ್ಯಕ್ಷಮತೆಯನ್ನು ತೋರಿಸುತ್ತವೆ. ಲಾಭದಾಯಕತೆಯ ಅನುಪಾತಗಳನ್ನು ಎರಡು ವಿಧಗಳಾಗಿ ವಿಂಗಡಿಸಲಾಗಿದೆ: ಅಂಚುಗಳು ಮತ್ತು ಆದಾಯಗಳು. ಮಾರ್ಜಿನ್ಗಳನ್ನು ತೋರಿಸುವ ಅನುಪಾತಗಳು ಮಾರಾಟದ ಡಾಲರ್ಗಳನ್ನು ಮಾಪನದ ವಿವಿಧ ಹಂತಗಳಲ್ಲಿ ಲಾಭಾಂಶಗಳಾಗಿ ಭಾಷಾಂತರಿಸುವ ಸಂಸ್ಥೆಯ ಸಾಮರ್ಥ್ಯವನ್ನು ಪ್ರತಿನಿಧಿಸುತ್ತವೆ. ಆದಾಯವನ್ನು ತೋರಿಸುವ ಅನುಪಾತಗಳು ಸಂಸ್ಥೆಯು ಅದರ ಷೇರುದಾರರಿಗೆ ಆದಾಯವನ್ನು ಉತ್ಪತ್ತಿ ಮಾಡುವಲ್ಲಿ ಒಟ್ಟಾರೆ ದಕ್ಷತೆಯನ್ನು ಅಳೆಯುವ ಸಂಸ್ಥೆಯ ಸಾಮರ್ಥ್ಯವನ್ನು ಪ್ರತಿನಿಧಿಸುತ್ತದೆ.

ಮಾರ್ಜಿನ್ ಅನುಪಾತಗಳು

• ಒಟ್ಟು ಲಾಭಾಂಶ: ಒಟ್ಟಾರೆ ಲಾಭಾಂಶವು ಶೇಕಡಾವಾರು ಮಾರಾಟದ ಸರಕುಗಳ ವೆಚ್ಚವನ್ನು ನೋಡುತ್ತದೆ. ಈ ಅನುಪಾತವು ಕಂಪನಿಯು ತನ್ನ ದಾಸ್ತಾನುಗಳ ವೆಚ್ಚ ಮತ್ತು ಅದರ ಉತ್ಪನ್ನಗಳ ಉತ್ಪಾದನೆಯನ್ನು ನಿಯಂತ್ರಿಸುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ತರುವಾಯ ಅದರ ಗ್ರಾಹಕರಿಗೆ ವೆಚ್ಚವನ್ನು ಹಾದುಹೋಗುವುದನ್ನು ಎಷ್ಟು ಚೆನ್ನಾಗಿ ನೋಡುತ್ತದೆ. ಒಟ್ಟಾರೆ ಲಾಭಾಂಶ , ಕಂಪನಿಗೆ ಉತ್ತಮವಾಗಿದೆ. ಲೆಕ್ಕ: ಒಟ್ಟು ಲಾಭ / ನಿವ್ವಳ ಮಾರಾಟ = ____%. ಸಮೀಕರಣದ ಎರಡೂ ಪದಗಳು ಕಂಪನಿಯ ಆದಾಯ ಹೇಳಿಕೆಯಿಂದ ಬರುತ್ತವೆ.

• ಕಾರ್ಯಾಚರಣಾ ಲಾಭಾಂಶ: ಆಪರೇಟಿಂಗ್ ಲಾಭವನ್ನು EBIT ಎಂದೂ ಕರೆಯುತ್ತಾರೆ ಮತ್ತು ಇದು ಕಂಪನಿಯ ಆದಾಯ ಹೇಳಿಕೆಯಲ್ಲಿ ಕಂಡುಬರುತ್ತದೆ. ಆಸಕ್ತಿ ಮತ್ತು ತೆರಿಗೆಗಳ ಮೊದಲು ಇಬಿಐಟಿ ಆದಾಯವಾಗಿದೆ. ಕಾರ್ಯಾಚರಣಾ ಲಾಭಾಂಶವು ಶೇಕಡವಾರು ಮಾರಾಟದಂತೆ EBIT ಅನ್ನು ನೋಡುತ್ತದೆ. ಕಾರ್ಯಾಚರಣಾ ಲಾಭಾಂಶ ಅನುಪಾತವು ಒಟ್ಟಾರೆ ಕಾರ್ಯಾಚರಣೆಯ ದಕ್ಷತೆಯ ಅಳತೆಯಾಗಿದೆ, ಇದು ಸಾಮಾನ್ಯ, ದಿನನಿತ್ಯದ ವ್ಯಾಪಾರ ಚಟುವಟಿಕೆಯ ಎಲ್ಲಾ ವೆಚ್ಚಗಳನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಿರುತ್ತದೆ. ಲೆಕ್ಕಾಚಾರ: EBIT / Net Sales = _____%. ಸಮೀಕರಣದ ಎರಡೂ ಪದಗಳು ಕಂಪನಿಯ ಆದಾಯ ಹೇಳಿಕೆಯಿಂದ ಬರುತ್ತವೆ.

• ನಿವ್ವಳ ಲಾಭದ ಅಂಚು: ಸರಳ ಲಾಭದಾಯಕ ಅನುಪಾತ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆ ಮಾಡುವಾಗ, ನಿವ್ವಳ ಲಾಭಾಂಶ ಹೆಚ್ಚಾಗಿ ಬಳಸಲಾಗುತ್ತದೆ ಅಂಚು ಅನುಪಾತ. ಎಲ್ಲಾ ವೆಚ್ಚಗಳು ಪಾವತಿಸಿದ ನಂತರ ನಿವ್ವಳ ವರಮಾನದಂತೆ ಪ್ರತಿ ಮಾರಾಟ ಡಾಲರ್ ಎಷ್ಟು ತೋರಿಸುತ್ತದೆ ಎಂಬುದನ್ನು ನಿವ್ವಳ ಲಾಭಾಂಶ ತೋರಿಸುತ್ತದೆ. ಉದಾಹರಣೆಗೆ, ನಿವ್ವಳ ಲಾಭದ ಪ್ರಮಾಣವು 5 ಪ್ರತಿಶತದಿದ್ದರೆ, ಅಂದರೆ ಪ್ರತಿ ಡಾಲರ್ನ 5 ಸೆಂಟ್ಗಳೂ ಲಾಭದಾಯಕವೆಂದು ಅರ್ಥ. ತೆರಿಗೆಗಳು, ಬಡ್ಡಿ, ಮತ್ತು ಸವಕಳಿ ಸೇರಿದಂತೆ ಎಲ್ಲಾ ವೆಚ್ಚಗಳ ಪರಿಗಣನೆಯ ನಂತರ ಲಾಭಾಂಶವನ್ನು ನಿವ್ವಳ ಲಾಭಾಂಶ ಅಳೆಯುತ್ತದೆ. ಲೆಕ್ಕ: ನಿವ್ವಳ ಆದಾಯ / ನಿವ್ವಳ ಮಾರಾಟ = _____%. ಸಮೀಕರಣದ ಎರಡೂ ಪದಗಳು ಆದಾಯ ಹೇಳಿಕೆಯಿಂದ ಬರುತ್ತವೆ.

• ಕ್ಯಾಶ್ ಫ್ಲೋ ಮಾರ್ಜಿನ್ : ಕ್ಯಾಶ್ ಫ್ಲೋ ಮಾರ್ಜಿನ್ ಅನುಪಾತವು ಒಂದು ಪ್ರಮುಖ ಅನುಪಾತವಾಗಿದ್ದು, ಇದು ಕಾರ್ಯಾಚರಣೆಗಳು ಮತ್ತು ಮಾರಾಟದಿಂದ ಉತ್ಪತ್ತಿಯಾಗುವ ನಗದು ನಡುವಿನ ಸಂಬಂಧವನ್ನು ವ್ಯಕ್ತಪಡಿಸುತ್ತದೆ. ಕಂಪನಿಯು ಲಾಭಾಂಶಗಳು , ಸರಬರಾಜುದಾರರು, ಸೇವಾ ಋಣಭಾರಗಳನ್ನು ಪಾವತಿಸಲು ಮತ್ತು ಹೊಸ ಬಂಡವಾಳದ ಆಸ್ತಿಯಲ್ಲಿ ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡಲು ನಗದು ಅಗತ್ಯವಿದೆ , ಆದ್ದರಿಂದ ವ್ಯವಹಾರ ಸಂಸ್ಥೆಗೆ ಲಾಭದಷ್ಟೇ ಹಣವು ಮುಖ್ಯವಾಗಿರುತ್ತದೆ. ಕ್ಯಾಶ್ ಫ್ಲೋ ಮಾರ್ಜಿನ್ ಅನುಪಾತವು ಮಾರಾಟವನ್ನು ನಗದು ಎಂದು ಭಾಷಾಂತರಿಸಲು ಸಂಸ್ಥೆಯ ಸಾಮರ್ಥ್ಯವನ್ನು ಅಳೆಯುತ್ತದೆ. ಲೆಕ್ಕಾಚಾರ: ಆಪರೇಟಿಂಗ್ ನಗದು ಹರಿವಿನಿಂದ ನಗದು ಹರಿವು / ನಿವ್ವಳ ಮಾರಾಟ = _____%. ಈ ಸಮೀಕರಣದ ಅಂಶವು ಸಂಸ್ಥೆಯ ನಗದು ಹರಿವಿನ ಹೇಳಿಕೆಗಳಿಂದ ಬರುತ್ತದೆ. ಛೇದವು ವರಮಾನ ಹೇಳಿಕೆಗಳಿಂದ ಬರುತ್ತದೆ. ಶೇಕಡಾವಾರು ದೊಡ್ಡದಾಗಿದೆ.

ರಿಟರ್ನ್ಸ್ ಅನುಪಾತಗಳು

• ಆಸ್ತಿಗಳ ಮೇಲಿನ ಹಿಂತಿರುಗಿಸುವಿಕೆ (ಇನ್ವೆಸ್ಟ್ಮೆಂಟ್ ಮೇಲೆ ರಿಟರ್ನ್ ಎಂದು ಕೂಡ ಕರೆಯಲ್ಪಡುತ್ತದೆ): ಆಸ್ತಿಗಳ ಅನುಪಾತದ ಮೇಲಿನ ಲಾಭವು ಒಂದು ಪ್ರಮುಖ ಲಾಭದಾಯಕ ಅನುಪಾತವಾಗಿದೆ ಏಕೆಂದರೆ ಅದು ಕಂಪೆನಿಯು ಆಸ್ತಿಯಲ್ಲಿ ಹೂಡಿಕೆಯನ್ನು ನಿರ್ವಹಿಸುವ ಮತ್ತು ಲಾಭವನ್ನು ಸೃಷ್ಟಿಸಲು ಬಳಸುವ ಸಾಮರ್ಥ್ಯವನ್ನು ಇದು ಅಳೆಯುತ್ತದೆ. ಒಟ್ಟಾರೆ ಸ್ವತ್ತುಗಳಲ್ಲಿ ಸಂಸ್ಥೆಯ ಹೂಡಿಕೆಯ ಮಟ್ಟಕ್ಕೆ ಸಂಬಂಧಿಸಿದ ಲಾಭದ ಪ್ರಮಾಣವನ್ನು ಅದು ಅಳೆಯುತ್ತದೆ. ಆಸ್ತಿಗಳ ಅನುಪಾತದ ಮೇಲಿನ ಆದಾಯವು ಹಣಕಾಸಿನ ಅನುಪಾತಗಳ ಆಸ್ತಿ ನಿರ್ವಹಣೆ ವಿಭಾಗಕ್ಕೆ ಸಂಬಂಧಿಸಿದೆ. ಆಸ್ತಿಗಳ ಅನುಪಾತದ ಮೇಲಿನ ಆದಾಯದ ಲೆಕ್ಕಾಚಾರ: ನಿವ್ವಳ ವರಮಾನ / ಒಟ್ಟು ಸ್ವತ್ತುಗಳು = _____%. ನಿವ್ವಳ ವರಮಾನವನ್ನು ಆದಾಯ ಹೇಳಿಕೆಯಿಂದ ತೆಗೆದುಕೊಳ್ಳಲಾಗಿದೆ, ಮತ್ತು ಒಟ್ಟು ಸ್ವತ್ತುಗಳನ್ನು ಬ್ಯಾಲೆನ್ಸ್ ಶೀಟ್ನಿಂದ ತೆಗೆದುಕೊಳ್ಳಲಾಗುತ್ತದೆ. ಹೆಚ್ಚಿನ ಶೇಕಡಾವಾರು, ಉತ್ತಮವಾದದ್ದು, ಏಕೆಂದರೆ ಕಂಪನಿಯು ತನ್ನ ಸ್ವತ್ತುಗಳನ್ನು ಬಳಸಿಕೊಂಡು ಮಾರಾಟವನ್ನು ಸೃಷ್ಟಿಸಲು ಉತ್ತಮ ಕೆಲಸವನ್ನು ಮಾಡುತ್ತಿದೆ.

• ಇಕ್ವಿಟಿಯಲ್ಲಿ ಹಿಂತಿರುಗಿ: ಕಂಪೆನಿಯ ಹೂಡಿಕೆದಾರರಿಗೆ ಎಲ್ಲಾ ಹಣಕಾಸಿನ ಅನುಪಾತಗಳಲ್ಲಿ ಇಕ್ವಿಟಿ ಅನುಪಾತದ ರಿಟರ್ನ್ ಬಹುಶಃ ಬಹುಮುಖ್ಯವಾಗಿದೆ. ಹೂಡಿಕೆದಾರರು ಕಂಪೆನಿಯೊಳಗೆ ಹಣವನ್ನು ಹಿಂದಿರುಗಿಸುವುದನ್ನು ಇದು ಅಳೆಯುತ್ತದೆ. ಸಂಭಾವ್ಯ ಹೂಡಿಕೆದಾರರು ಕಂಪನಿಯಲ್ಲಿ ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡಬೇಕೇ ಅಥವಾ ಇಲ್ಲವೇ ಎಂಬುದನ್ನು ನಿರ್ಧರಿಸುವಾಗ ಅದನ್ನು ನೋಡುತ್ತಾರೆ. ಲೆಕ್ಕ: ನಿವ್ವಳ ವರಮಾನ / ಷೇರುದಾರರ ಇಕ್ವಿಟಿ = _____%. ನಿವ್ವಳ ಆದಾಯ ಆದಾಯ ಹೇಳಿಕೆಯಿಂದ ಬರುತ್ತದೆ, ಮತ್ತು ಷೇರುದಾರರ ಇಕ್ವಿಟಿಯು ಆಯವ್ಯಯದಿಂದ ಬರುತ್ತದೆ. ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ, ಹೂಡಿಕೆದಾರರ ಹಣವನ್ನು ಬಳಸಿಕೊಂಡು ಕಂಪೆನಿಯು ಉತ್ತಮ ಕೆಲಸವನ್ನು ಮಾಡುತ್ತಿದೆಯೆಂದು ತೋರಿಸುವಂತೆ, ಶೇಕಡಾವಾರು ಹೆಚ್ಚಿನವುಗಳು ಕೆಲವು ವಿನಾಯಿತಿಗಳೊಂದಿಗೆ ಉತ್ತಮವಾಗಿದೆ.

• ಆಸ್ತಿಗಳ ಮೇಲಿನ ನಗದು ರಿಟರ್ನ್: ಆಸ್ತಿಗಳ ಅನುಪಾತದ ಮೇಲಿನ ನಗದು ಲಾಭವನ್ನು ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ಹೆಚ್ಚು ಮುಂದುವರಿದ ಲಾಭದಾಯಕ ಅನುಪಾತ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆಯಲ್ಲಿ ಮಾತ್ರ ಬಳಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಸ್ವತ್ತುಗಳ ಮೇಲೆ ಹಿಂತಿರುಗುವಿಕೆಯು ಸಂಚಯ ಆಧಾರದ ಮೇಲೆ ಹೇಳುವುದಾದರೆ, ಈ ಅನುಪಾತಕ್ಕೆ ನಗದು ಹೋಲಿಕೆಯಾಗಿರುವುದರಿಂದ ಸ್ವತ್ತುಗಳ ಮೇಲೆ ಹಿಂತಿರುಗಲು ಇದು ಹೋಲಿಕೆಯಾಗಿ ಬಳಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಭವಿಷ್ಯದ ಹೂಡಿಕೆಗಾಗಿ ನಗದು ಅಗತ್ಯವಿದೆ. ಲೆಕ್ಕಾಚಾರ: ಕಾರ್ಯ ಚಟುವಟಿಕೆಗಳಿಂದ ನಗದು ಹರಿವು / ಒಟ್ಟು ಸ್ವತ್ತುಗಳು = _____%. ಈ ಅಂಶವನ್ನು ನಗದು ಹರಿವುಗಳ ಹೇಳಿಕೆ ಮತ್ತು ಆಯವ್ಯಯದ ಛೇದದಿಂದ ತೆಗೆದುಕೊಳ್ಳಲಾಗಿದೆ. ಉತ್ತಮ ಶೇಕಡಾವಾರು, ಉತ್ತಮ.

ತುಲನಾತ್ಮಕ ಡೇಟಾ

ತುಲನಾತ್ಮಕ ಮಾಹಿತಿಯು ಲಭ್ಯವಿದ್ದರೆ ಹಣಕಾಸು ಅನುಪಾತ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆ ಕೇವಲ ಆರ್ಥಿಕ ವಿಶ್ಲೇಷಣೆಯ ಒಂದು ಉತ್ತಮ ವಿಧಾನವಾಗಿದೆ. ಅನುಪಾತಗಳು ಕಂಪೆನಿ ಮತ್ತು ಉದ್ಯಮದ ಡೇಟಾದ ಐತಿಹಾಸಿಕ ಮಾಹಿತಿಗೆ ಹೋಲಿಸಬೇಕು.

ಟೈಯಿಂಗ್ ಇಟ್ ಆಲ್ ಟುಗೆದರ್: ದ ಡುಪೋಂಟ್ ಮಾಡೆಲ್

ಅನೇಕ ಹಣಕಾಸಿನ ಅನುಪಾತಗಳು ಇವೆ - ದ್ರವ್ಯತೆ ಅನುಪಾತಗಳು , ಋಣಭಾರ ಅಥವಾ ಹಣಕಾಸಿನ ಹತೋಟಿ ಅನುಪಾತಗಳು, ದಕ್ಷತೆ ಅಥವಾ ಆಸ್ತಿ ನಿರ್ವಹಣಾ ಅನುಪಾತಗಳು, ಮತ್ತು ಲಾಭದಾಯಕ ಅನುಪಾತಗಳು - ಇದು ದೊಡ್ಡ ಚಿತ್ರವನ್ನು ನೋಡಲು ಕಷ್ಟಕರವಾಗಿದೆ. ವಿವರವಾಗಿ ನೀವು ಸಿಕ್ಕಿಕೊಳ್ಳಬಹುದು. ಡುಪಾಂಟ್ ಮಾಡೆಲ್ ಅನ್ನು ಬಳಸುವುದು ವ್ಯಾಪಾರ ಅನುಪಾತವು ಎಲ್ಲಾ ಅನುಪಾತಗಳನ್ನು ಸಂಕ್ಷೇಪಿಸಲು ಬಳಸಬಹುದಾದ ಒಂದು ವಿಧಾನವಾಗಿದೆ.

ಡುಪೋಂಟ್ ಮಾದರಿಯು ವ್ಯವಹಾರದ ಮಾಲೀಕರನ್ನು ತೋರಿಸಬಹುದು, ಅಲ್ಲಿ ರಿಟರ್ನ್ ಆಫ್ ಆಸ್ತಿಗಳು (ಅಥವಾ ರಿಟರ್ನ್ ಆನ್ ಇನ್ವೆಸ್ಟ್ಮೆಂಟ್ ಅನುಪಾತವು ರಿಟರ್ನ್ ಆನ್ ಇಕ್ವಿಟಿ ಅನುಪಾತದಿಂದ ಬರುತ್ತದೆ.ಉದಾಹರಣೆಗೆ, ROA ನಿವ್ವಳ ಲಾಭ ಅಥವಾ ಆಸ್ತಿ ವಹಿವಾಟಿನಿಂದ ಬಂದಿದೆಯೇ? ನಿವ್ವಳ ಲಾಭ, ಆಸ್ತಿ ವಹಿವಾಟು, ಅಥವಾ ವ್ಯಾಪಾರದ ಋಣಭಾರದಿಂದ ಬರುವ ಷೇರುಗಳು ಬರುತ್ತವೆ? ಹಣಕಾಸಿನ ಹೊಂದಾಣಿಕೆಗಳನ್ನು ನಿರ್ಧರಿಸುವಲ್ಲಿ ವ್ಯಾಪಾರ ಮಾಲೀಕರಿಗೆ ಡುಪಾಂಟ್ ಮಾದರಿಯು ತುಂಬಾ ಉಪಯುಕ್ತವಾಗಿದೆ.