ಉದ್ಯೋಗಿಗಳು ನಗದು ಕಳ್ಳತನ

ಸಣ್ಣ ಉದ್ಯಮಗಳಿಂದ ಉಂಟಾದ ನಷ್ಟಗಳಲ್ಲಿ ನೌಕರರು ಹಣದ ಕಳ್ಳತನವನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಿರುತ್ತಾರೆ. ನೌಕರ ಕಳ್ಳನ ದೃಷ್ಟಿಕೋನದಿಂದ ಹಣವು ರಾಜನಾಗುತ್ತದೆ. ಸುರಕ್ಷಿತ ಅಥವಾ ನಗದು ರಿಜಿಸ್ಟರ್ನಿಂದ ಕದಿಯಲು ಸುಲಭ ಮತ್ತು ಹೆಚ್ಚು ದ್ರವ. ಹೀಗಾಗಿ, ಯಾವುದೇ ಆಸ್ತಿಗಿಂತ ಹೆಚ್ಚಿನ ನೌಕರರು ಹಣವನ್ನು ಕದ್ದಿದ್ದಾರೆ.

ಸಣ್ಣ ವ್ಯವಹಾರಗಳು ವಿಶೇಷವಾಗಿ ನೌಕರರು ಕಳ್ಳತನ ನಷ್ಟಕ್ಕೆ ಗುರಿಯಾಗುತ್ತವೆ. ಒಂದು ಕಾರಣವೆಂದರೆ ಕಾರ್ಮಿಕರು ಅನೇಕ ಕಾರ್ಯಗಳನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮೇಲ್ವಿಚಾರಣೆ ನಡೆಸುತ್ತಾರೆ.

ಖಾತೆದಾರರು ಸ್ವೀಕಾರಾರ್ಹ , ಖಾತೆಗಳನ್ನು ಪಾವತಿಸಬಹುದಾದ, ಮತ್ತು ಆಯವ್ಯಯದ ಮಾಸಿಕ ಸಮನ್ವಯವನ್ನು ನಿರ್ವಹಿಸುವ ಒಬ್ಬ ಬುಕ್ಕೀಪರ್. ಎರಡನೇ ಕಾರಣವೆಂದರೆ ಅನೇಕ ಸಣ್ಣ ಕಂಪನಿಗಳು ಸ್ಪಾಟ್ ಫೈನಾನ್ಷಿಯಲ್ ಚೆಕ್ ಅಥವಾ ವಾರ್ಷಿಕ ಆಡಿಟ್ನಂತಹ ಮೋಸವನ್ನು ತಡೆಯಲು ಮೂಲ ನಿಯಂತ್ರಣಗಳನ್ನು ಹೊಂದಿರುವುದಿಲ್ಲ. ಮೂರನೆಯದಾಗಿ, ಅನೇಕ ಸಣ್ಣ ವ್ಯಾಪಾರ ಮಾಲೀಕರು ಪ್ರಮುಖ ಉದ್ಯೋಗಿಗಳಲ್ಲಿ ಹೆಚ್ಚು ನಂಬಿಕೆಯನ್ನು ಹೊಂದಿದ್ದಾರೆ ಮತ್ತು ಅಪ್ರಾಮಾಣಿಕತೆಯ ಲಕ್ಷಣಗಳನ್ನು ಗುರುತಿಸಲು ಇಷ್ಟವಿರುವುದಿಲ್ಲ.

ನಗದು ಕಳ್ಳತನ ವಿಧಗಳು

ಸರ್ಟಿಫೈಡ್ ಫ್ರಾಡ್ ಎಕ್ಸಾಮಿನರ್ಸ್ ಅಸೋಸಿಯೇಷನ್ ​​(ಎಸಿಎಫ್ಇ) ಮೂರು ವಿಧದ ನಗದು ಕಳ್ಳತನವನ್ನು ಉದಾಹರಿಸುತ್ತದೆ: ಸಾರವನ್ನು ತೆಗೆಯುವುದು, ನಗದು ಲಾರ್ಸೆನಿ, ಮತ್ತು ಮೋಸದ ವಿತರಣೆಗಳು. ಕಾರ್ಶ್ಯಕಾರಣ ಮತ್ತು ನಗದು ಲಾರ್ಸೆನಿ ಹಣದ ರಶೀದಿಗಳ ಕಳ್ಳತನವನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಿರುತ್ತದೆ, ಅಂದರೆ ವ್ಯವಹಾರದಲ್ಲಿ ನಗದು ಹರಿಯುತ್ತದೆ. ಮೋಸದ ವಿತರಣೆಗಳು ಪಾವತಿಯ ರೂಪದಲ್ಲಿ ವ್ಯಾಪಾರದಿಂದ ಹರಿಯುವ ಹಣದ ಕಳ್ಳತನವನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಿದೆ.

ಸ್ಕಿಮ್ಮಿಂಗ್

ಕಾರ್ಮಿಕರ ಲೆಕ್ಕಪತ್ರ ವ್ಯವಸ್ಥೆಯನ್ನು ಇನ್ನೂ ಪ್ರವೇಶಿಸದ ನಗದು ಕಳ್ಳತನವನ್ನು ಸ್ಕಿಮ್ಮಿಂಗ್ ಸೂಚಿಸುತ್ತದೆ. ಕಳ್ಳತನವನ್ನು ನಗದು ನೋಂದಾವಣೆ ಅಥವಾ ಮಾರಾಟದ ಸಾಮಾನ್ಯ ಹಂತದಲ್ಲಿ ಸಂಭವಿಸಬಹುದು.

ಉದಾಹರಣೆಗೆ, ಗ್ರಾಹಕರು ನಗದು ಬಳಸಿ ಖರೀದಿಯನ್ನು ಮಾಡುತ್ತಾರೆ. ಒಬ್ಬ ಉದ್ಯೋಗಿ ಹಣವನ್ನು ಪಾಕೆಟ್ಸ್ ಮಾಡುತ್ತಾನೆ ಮತ್ತು ನಗದು ನೋಂದಾವಣೆಗೆ ಖರೀದಿಸುವುದಿಲ್ಲ. ವ್ಯಾಪಾರ ಮಾಲೀಕರು ಕಳ್ಳತನದ ಬಗ್ಗೆ ತಿಳಿದಿಲ್ಲ ಏಕೆಂದರೆ ಮಾರಾಟದ ಯಾವುದೇ ದಾಖಲೆ ಅಸ್ತಿತ್ವದಲ್ಲಿಲ್ಲ. ಒಂದು ಕೆಲಸಗಾರನು ಮಾರಾಟದ ಒಂದು ಭಾಗವನ್ನು ಕೂಡ ಉಂಟುಮಾಡಬಹುದು ಮತ್ತು ಉಳಿದ ಭಾಗವನ್ನು ಪಾಕೆಟ್ ಮಾಡಬಹುದು. ಉದಾಹರಣೆಗೆ, ನೌಕರನು $ 10 ಅನ್ನು ಗ್ರಾಹಕನಿಂದ ಸಂಗ್ರಹಿಸುತ್ತಾನೆ ಮತ್ತು $ 5 ಮಾರಾಟವನ್ನು ಉಂಟುಮಾಡುತ್ತಾನೆ.

ಅವರು ಉಳಿದ $ 5 ಅನ್ನು ಇಟ್ಟುಕೊಳ್ಳುತ್ತಾರೆ.

ರಾತ್ರಿ ಶಿಫ್ಟ್ ಮುಂತಾದ ಆಫ್-ಪೀಕ್ ಗಂಟೆಗಳ ಸಮಯದಲ್ಲಿ ಕೆಲಸ ಮಾಡುವ ನೌಕರರು ಸಾಮಾನ್ಯ ವ್ಯಾಪಾರದ ಸಮಯದಲ್ಲಿ ಕೆಲಸ ಮಾಡುವವರಲ್ಲಿ ನಿಕಟವಾಗಿ ಮೇಲ್ವಿಚಾರಣೆ ಮಾಡುತ್ತಾರೆ. ಉದ್ಯೋಗದಾತರ ಪ್ರಾಥಮಿಕ ಸ್ಥಳದಿಂದ ದೂರದಲ್ಲಿರುವ ಮಾರಾಟಗಾರರ, ದೂರಸ್ಥ ಕಾರ್ಮಿಕರ ಮತ್ತು ಇತರ ಉದ್ಯೋಗಿಗಳ ಬಗ್ಗೆ ಇದು ನಿಜ. ಈ ಕಾರ್ಮಿಕರಿಗೆ, ಸಾರವನ್ನು ತೆಗೆಯುವುದು ಹೆಚ್ಚಾಗಿ ಅವಕಾಶದ ಅಪರಾಧವಾಗಿದೆ.

ಕಾರ್ಶ್ಯಕಾರಣವು ಕಳ್ಳತನದ ಕಳ್ಳತನವನ್ನೂ ಒಳಗೊಂಡಿರುತ್ತದೆ. ಉದಾಹರಣೆಗೆ, ರೋಗಿಗಳು ಮೇಲ್ ಅವರು ಸ್ವೀಕರಿಸಿದ ಸೇವೆಗಳಿಗೆ ದಂತ ಕಛೇರಿಯನ್ನು ಪರಿಶೀಲಿಸುತ್ತಾರೆ. ದಂತ ಕಛೇರಿ ಉದ್ಯೋಗಿ ತನ್ನ ಉದ್ಯೋಗದಾತರ ಖಾತೆಗೆ ಬದಲಾಗಿ ಕೆಲವು ಚೆಕ್ಗಳನ್ನು ವೈಯಕ್ತಿಕ ಖಾತೆಗೆ ನಿಯೋಜಿಸುತ್ತದೆ. ಕಾಣೆಯಾದ ತಪಾಸಣೆಗಳನ್ನು ಉದ್ಯೋಗದಾತರ ಲೆಕ್ಕಪತ್ರ ವ್ಯವಸ್ಥೆಯಲ್ಲಿ ನಮೂದಿಸಲಿಲ್ಲ, ಹಾಗಾಗಿ ಮಾಲೀಕರು ಅವರಿಗೆ ಸ್ವೀಕರಿಸಲಾಗಿದೆಯೆಂದು ತಿಳಿದಿಲ್ಲ.

ನಗದು ಲಾರ್ಸೆನಿ

ನಗದು ಲಾರ್ಸೆನಿ ಮಾಲೀಕರ ಪುಸ್ತಕಗಳಲ್ಲಿ ದಾಖಲಿಸಲ್ಪಟ್ಟ ನಂತರ ನಗದು ಕದಿಯುವಿಕೆಯನ್ನು ಸೂಚಿಸುತ್ತದೆ. ಕಳ್ಳತನದ ಹಣವನ್ನು ಮಾಲೀಕನ ಅಕೌಂಟಿಂಗ್ ಸಿಸ್ಟಮ್ನಲ್ಲಿ ದಾಖಲಿಸಲಾಗಿದೆ ಏಕೆಂದರೆ ಲರ್ಸೆನಿ ಸ್ಕಿಮ್ಮಿಂಗ್ಗಿಂತ ರಹಸ್ಯವಾಗಿಡಲು ಕಷ್ಟವಾಗುತ್ತದೆ. ನೌಕರನು ಮಾರಾಟವನ್ನು ಮುಗಿಸಿದ ನಂತರ ನಗದು ಡ್ರಾಯರ್ನಿಂದ ಹಣದ ಕಳ್ಳತನವನ್ನು ಲಾರ್ಸೆನಿಗೆ ಉದಾಹರಣೆಯಾಗಿದೆ. ಕಾರ್ಮಿಕರ ನಂತರ ಅವನ ಅಥವಾ ಅವಳ ಹಾಡುಗಳನ್ನು ನಗದು ನೋಂದಾವಣೆ ಯೋಜನೆ (ಕೆಳಗೆ ಚರ್ಚಿಸಲಾಗಿದೆ) ಮೂಲಕ ರವಾನಿಸಲು ಪ್ರಯತ್ನಿಸಬಹುದು. ಅವನು ಅಥವಾ ಅವಳು ತಪ್ಪಾದ ಮರುಪಾವತಿ ರಚಿಸಬಹುದು, ಮಾರಾಟವನ್ನು ಶೂನ್ಯಗೊಳಿಸಬಹುದು ಅಥವಾ ನಗದು ರಿಜಿಸ್ಟರ್ ಟೇಪ್ ಅನ್ನು ಬದಲಾಯಿಸಬಹುದು ಅಥವಾ ನಾಶಪಡಿಸಬಹುದು.

ಮೋಸದ ವಿತರಣೆ

ನಗದು ಲಾರ್ಸೆನಿ ಹಾಗೆ, ಮೋಸದ ವಿತರಣೆಯು ಮಾಲೀಕರ ಪುಸ್ತಕಗಳಲ್ಲಿ ದಾಖಲಿಸಲ್ಪಟ್ಟ ಹಣದ ಕಳ್ಳತನವನ್ನು ಒಳಗೊಳ್ಳುತ್ತದೆ. ಉದ್ಯೋಗದಾತನು ಮಾಲೀಕರಿಂದ ಅಧಿಕಾರ ಪಡೆಯದ ಉದ್ದೇಶಕ್ಕಾಗಿ ಹಣವನ್ನು ಬಿಡುಗಡೆ ಮಾಡಲು ಅವನ ಅಥವಾ ಅವಳ ಸ್ಥಾನವನ್ನು ಬಳಸಿಕೊಳ್ಳುತ್ತಾನೆ.

ಎಸಿಎಫ್ಐ ಐದು ವಿಧದ ಮೋಸದ ವಿತರಣೆಯನ್ನು ಗುರುತಿಸುತ್ತದೆ.

• ತಪಾಸಣೆ ಪರಿಶೀಲಿಸಿ. ನೌಕರನು ಮೋಸದ ಚೆಕ್ ಅನ್ನು ಸೃಷ್ಟಿಸುತ್ತಾನೆ ಅಥವಾ ಅವನ ಅಥವಾ ಅವಳ ಪ್ರಯೋಜನಕ್ಕಾಗಿ ಅಸ್ತಿತ್ವದಲ್ಲಿರುವ ಒಂದನ್ನು ಬದಲಾಯಿಸುತ್ತದೆ. ಉದಾಹರಣೆಗೆ, ಒಂದು ಕೆಲಸಗಾರನು ಗ್ರಾಹಕರ ಚೆಕ್ ಅನ್ನು ಬದಲಿಸುತ್ತಾನೆ, ಮಾಲೀಕನ ಹೆಸರನ್ನು ತನ್ನ ಹೆಸರಿನೊಂದಿಗೆ ಪಾವತಿದಾರನಂತೆ ಬದಲಿಸುತ್ತಾನೆ. ಕೆಲಸಗಾರ ನಂತರ ಚೆಕ್ ಅನ್ನು ವೈಯಕ್ತಿಕ ಖಾತೆಗೆ ನಿಯೋಜಿಸುತ್ತದೆ.
• ನಗದು ನೋಂದಣಿ ಯೋಜನೆಗಳು. ಹಿಂದಿನ ಮಾರಾಟವನ್ನು ಖಾತ್ರಿಪಡಿಸುವ ಮೂಲಕ ಅಥವಾ ನಕಲಿ ಮರುಪಾವತಿ ರಚಿಸುವ ಮೂಲಕ ನೌಕರನು ರಿಜಿಸ್ಟರ್ನಿಂದ ಹಣವನ್ನು ಕದಿಯುತ್ತಾನೆ.
• ಬಿಲ್ಲಿಂಗ್ ಯೋಜನೆಗಳು . ಈ ವಿಧದ ಮೋಸವು ಖರೀದಿ ಆದೇಶ ಅಥವಾ ಇನ್ವಾಯ್ಸ್ನಂತಹ ನಕಲಿ ಡಾಕ್ಯುಮೆಂಟ್ ಒಳಗೊಂಡಿರುತ್ತದೆ. ಕೆಲಸಗಾರನು ಸುಳ್ಳು ದಾಖಲೆ ಸೃಷ್ಟಿಸಿ ತದನಂತರ ಒಂದು ಚೆಕ್ ಅನ್ನು ವಿತರಿಸುತ್ತಾನೆ. ಅವನು ಅಥವಾ ಅವಳು ಚೆಕ್ ಅನ್ನು ಖಾತರಿಪಡಿಸುತ್ತಾ ಅಥವಾ ಅದನ್ನು ವೈಯಕ್ತಿಕ ಖಾತೆಗೆ ಠೇವಣಿ ಮಾಡುತ್ತಾರೆ.

• ಖರ್ಚು ಮರುಪಾವತಿ ಯೋಜನೆಗಳು. ವ್ಯಾಪಾರ ವೆಚ್ಚಗಳನ್ನು ತಪ್ಪಾಗಿ ಎಸಗಿಸುವ ಮೂಲಕ ಅನೇಕ ಕಾರ್ಮಿಕರು ವಂಚನೆ ಮಾಡುತ್ತಾರೆ. ಅವರು ವೈಯಕ್ತಿಕ ಖರ್ಚುಗಳನ್ನು ವ್ಯವಹಾರ ವೆಚ್ಚವಾಗಿ ಸಲ್ಲಿಸಬಹುದು ಅಥವಾ ಕಳೆದುಕೊಂಡಿರುವ ವಾಸ್ತವಿಕ ಮೊತ್ತವನ್ನು ಹೆಚ್ಚಿಸಬಹುದು. ಕೆಲವರು ಅದೇ ವೆಚ್ಚವನ್ನು ಅನೇಕ ಬಾರಿ ಸಲ್ಲಿಸುತ್ತಾರೆ.
• ವೇತನದಾರರ ಯೋಜನೆಗಳು. ವೇತನದಾರರ ಕೆಲಸಗಾರರು ವೇತನದಾರರ ದಾಖಲೆಗಳು, ಸಮಯ ಹಾಳೆಗಳು ಅಥವಾ ವೈಯಕ್ತಿಕ ಲಾಭಕ್ಕಾಗಿ ಇತರ ದಾಖಲೆಗಳನ್ನು ತಪ್ಪಾಗಿ ಮಾಡಬಹುದು. ಕೆಲಸಗಾರರು ನಕಲಿ ಉದ್ಯೋಗಿಗಳನ್ನು ಸೃಷ್ಟಿಸಬಹುದು, ತಪ್ಪೊಪ್ಪಿಗೆಯನ್ನು ಆಯೋಗಗಳು ಅಥವಾ ವೇತನಗಳನ್ನು ಬದಲಾಯಿಸಬಹುದು ಅಥವಾ ಗಂಟೆಗಳ ಸಂಖ್ಯೆ ಕೆಲಸ ಮಾಡಬಹುದು.

ವಿಮಾ ರಕ್ಷಣೆ

ಉದ್ಯೋಗಿನಿಂದ ಹಣದ ಕಳ್ಳತನವು ಒಂದು ವಿಶಿಷ್ಟವಾದ ವಾಣಿಜ್ಯ ಆಸ್ತಿಯ ನೀತಿಯಿಂದ ಒಳಗೊಳ್ಳುವುದಿಲ್ಲ . ಇದಕ್ಕೆ ಎರಡು ಕಾರಣಗಳಿವೆ. ಮೊದಲು, ಹಣವು ಆಸ್ತಿಯಂತೆ ಅರ್ಹತೆ ಹೊಂದಿಲ್ಲ. ಹೆಚ್ಚಿನ ನೀತಿಗಳನ್ನು ಮುಚ್ಚಿದ ಆಸ್ತಿಯ ವ್ಯಾಖ್ಯಾನದ ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ಖಾತೆಗಳು, ಬಿಲ್ಲುಗಳು, ಕರೆನ್ಸಿ, ಟಿಪ್ಪಣಿಗಳು ಮತ್ತು ಹಣ ಅಥವಾ ಭದ್ರತೆಗಳನ್ನು ಹೊರತುಪಡಿಸಿ. ಎರಡನೆಯದಾಗಿ, ಹೆಚ್ಚಿನ ನೀತಿಗಳನ್ನು ಉದ್ಯೋಗಿ (ಯಾವುದೇ ತಾತ್ಕಾಲಿಕ ಕೆಲಸಗಾರ ಅಥವಾ ಗುತ್ತಿಗೆದಾರನನ್ನೂ ಒಳಗೊಂಡಂತೆ) ಮಾಡಿದ ಅಪ್ರಾಮಾಣಿಕ ಅಥವಾ ಕ್ರಿಮಿನಲ್ ಕಾಯಿದೆಯಿಂದ ಉಂಟಾಗುವ ನಷ್ಟ ಅಥವಾ ಹಾನಿಗಳನ್ನು ಹೊರತುಪಡಿಸಿ.

ಉದ್ಯೋಗಿಗಳು ನೀವು ನೌಕರ ಕಳ್ಳತನದ ಕವರೇಜ್ ಅನ್ನು ಖರೀದಿಸಬಹುದು (ನೌಕರ ಅಪ್ರಾಮಾಣಿಕ ಕವರೇಜ್ ಎಂದು ಕೂಡ ಕರೆಯಲಾಗುತ್ತದೆ) ಖರೀದಿಸಲು ನಿಮ್ಮ ಕಂಪನಿಯನ್ನು ಹಣದ ಕಳ್ಳತನದಿಂದ ರಕ್ಷಿಸಲು. ಈ ಕವರೇಜ್ ಅನ್ನು ಒಂದು ಆಸ್ತಿ ಅಥವಾ ಪ್ಯಾಕೇಜ್ ಪಾಲಿಸಿಗೆ ಅನುಮೋದನೆ ಅಥವಾ ಅಪರಾಧ ವ್ಯಾಪ್ತಿಯ ರೂಪದ ಮೂಲಕ ಸೇರಿಸಬಹುದು.